Komercinis kreditas, dar vadinamas komercine kredito linija, reiškia iš anksto patvirtintą pinigų sumą, kurią bankas ar kitas skolintojas suteikia įmonei. Bendrovė gali savo nuožiūra paimti pinigus iš komercinio kredito, kad įvykdytų savo finansinius įsipareigojimus.
Suprasti komercinį kreditą
Komercinis kreditas yra atnaujinama paskola, siūloma įmonei, leidžianti ūkio subjektui surinkti iš anksto patvirtintą pinigų sumą, kad padengtų verslo išlaidas. Komercinis kreditas yra įprasta finansavimo priemonė, kurią įmonės naudoja apyvartiniam kapitalui išlaikyti Apyvartinio kapitalo formulė Apyvartinio kapitalo formulė yra trumpalaikis turtas atėmus trumpalaikius įsipareigojimus. Tai įmonės trumpalaikio likvidumo matas; tai, kas liko balanso reikalavimuose, pirkimo atsargų atsargų atsargos yra balanse rasta trumpalaikio turto sąskaita, kurią sudaro visos žaliavos, nebaigtos gamybos ir gatavos prekės, įmonė sukaupė. Jis dažnai laikomas nelikvidiausiu iš viso trumpalaikio turto, taigi, apskaičiuojant greitąjį koeficientą, jis neįtraukiamas į skaitiklį. ir finansuoti ilgalaikio turto įsigijimą.
Už komercinį kreditą mokamos palūkanos yra tik įmonės nustatytos sumos. Pavyzdžiui, jei įmonei buvo iš anksto patvirtinta 100 000 USD komercinė kredito linija, tačiau iš visos kredito sumos ji ima tik 50 000 USD, jai reikės mokėti tik palūkanas už paimtą sumą (50 000 USD).
Priešingai, jei įmonei būtų suteikta 100 000 USD paskola, ji turėtų mokėti palūkanas už visą 100 000 USD sumą. Todėl, turėdama komercinę kredito liniją, įmonė gali paimti tik reikiamą sumą ir mokėti palūkanas už šią sumą.
Komercinio kredito rūšys
1. Užtikrinti komerciniai kreditai
Užtikrintas komercinis kreditas užtikrinamas užstatu. Turto, kuris gali būti naudojamas kaip komercinio kredito užtikrinimo priemonė, pavyzdžiai yra gautinos sumos Gautinos sumos Gautinos sumos (AR) atspindi verslo kreditų pardavimą, kurio dar nėra visiškai apmokėję jos klientai - trumpalaikis turtas balanse. Bendrovės leidžia savo klientams mokėti per protingą, ilgesnį laiką, su sąlyga, kad bus susitarta dėl sąlygų. , atsargos ir kapitalas. Jei įmonė negali grąžinti iš komercinio kredito gautos sumos, skolintojas gali perimti nuosavybės teisę į užstatą ir likviduoti turtą, kad padengtų negrąžintą likutį.
2. Neužtikrintas komercinis kreditas
Neužtikrintas komercinis kreditas nėra užtikrinamas užstatu. Tačiau asmeninei garantijai beveik visada reikalinga neužtikrinta komercinė kredito linija. Dėl didesnės kredito rizikos bendrovei paprastai reikia įrodyti tvirtą kredito profilį ir finansiškai pagrįstą bei patikrintą verslą, kad ji būtų patvirtinta komercinės kredito neužtikrintai linijai. Iš anksto patvirtinta negarantuoto komercinio kredito suma paprastai yra mažesnė ir už ją mokama didesnė palūkanų norma.
Pavyzdys
„ABC Company“ siekia finansuoti atsargų, skirtų parduoti per bokso dieną Kanadoje, pirkimą. Norėdami tai padaryti, bendrovė užtikrina komercinį kreditą skolintojui už 100 000 USD, užtikrindama įmonės nekilnojamąjį turtą, įrangą ir įrangą. Palūkanų norma yra kintama pagrindinės palūkanų normos norma + 2%, skaičiuojama kas mėnesį. Ar tai yra užtikrinto ar neužtikrinto komercinio kredito pavyzdys?
Kadangi komercinis kreditas užtikrinamas bendrovės ilgalaikiu materialiuoju turtu, PP&E (nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai) PP&E (nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai) yra vienas iš pagrindinių ilgalaikio turto, nurodyto balanse. PP&E įtaką daro „Capex“, nusidėvėjimas ir ilgalaikio turto įsigijimas / pardavimas. Šis turtas vaidina pagrindinį vaidmenį planuojant ir analizuojant įmonės veiklą bei būsimas išlaidas, tai būtų užtikrinto komercinio kredito pavyzdys.
Daugiau išteklių
Finansai yra oficialus pasaulinio finansų modeliavimo ir vertinimo analitiko (FMVA) ™ FMVA® sertifikavimo teikėjas. Prisijunkite prie 350 600 ir daugiau studentų, dirbančių tokiose įmonėse kaip „Amazon“, „JP Morgan“ ir „Ferrari“ sertifikavimo programa, skirta padėti visiems tapti pasaulinio lygio finansų analitikais. . Norėdami toliau siekti karjeros, naudingi toliau nurodyti papildomi finansų ištekliai:
- Banko linija Banko linija Banko linija arba kredito linija (LOC) yra finansavimo rūšis, kurią bankas ar kitas asmuo teikia asmeniui, korporacijai ar vyriausybinei organizacijai.
- Skolos sutartys Skolos sutartys Skolos sutartys yra apribojimai, kuriuos skolintojai (kreditoriai, skolų turėtojai, investuotojai) sudaro skolinimo sutartis, siekdami apriboti skolininko (skolininko) veiksmus.
- Regreso paskola Regresinė paskola (skola) Regreso paskola - kitaip vadinama regreso skola - yra paskolos rūšis, dėl kurios paskolos gavėjas yra 100% atsakingas už negrąžintą likutį. Jei turto rinkos vertė yra mažesnė nei paskolos suma, paskolos davėjas gali kompensuoti kitus skolininko turtus, kad kompensuotų papildomus nuostolius. Tai pasakytina, net jei kitas turtas nebuvo naudojamas kaip paskolos užtikrinimo priemonė.
- Besisukanti kredito priemonė Besisukanti kredito priemonė - atnaujinama kredito priemonė yra kredito linija, kurią sudaro bankas ir verslas. Pateikiama nustatyta maksimali suma ir
