Nemokumas reiškia situaciją, kai įmonė ar fizinis asmuo negali įvykdyti finansinių įsipareigojimų kreditoriams kaip skolos. Trumpalaikiai įsipareigojimai Trumpalaikiai įsipareigojimai yra verslo subjekto finansiniai įsipareigojimai, kurie turi būti sumokėti per metus. Įmonė juos parodo balanse. Įsipareigojimas atsiranda tada, kai įmonei yra įvykdytas sandoris, dėl kurio ateityje tikimasi išleisti grynuosius pinigus ar kitus ekonominius išteklius. tampa mokėtinas. Prieš pradedant teisines nemokumo procedūras, įmonė ar fizinis asmuo gali įsitraukti į neformalų susitarimą. Skolos grafikas Skolos tvarkaraštyje visos įmonės turimos skolos pateikiamos pagal jos terminą ir palūkanų normą. Atliekant finansinį modeliavimą, palūkanų sąnaudos teka kartu su kreditoriais, pavyzdžiui, kuriant alternatyvias mokėjimo galimybes.
Nemoki įmonė gali nuspręsti iškelti bankroto bylą. Bankrotas Bankrotas yra teisinis statusas žmogui ar ne žmogui (įmonei ar vyriausybinei įstaigai), negalinčiam grąžinti negrąžintų skolų kreditoriams. apsauga, kuri yra teismo nutartis, prižiūrinti įmonės turto likvidavimą. Nemokumas yra finansinio sunkumo būsena, o bankrotas yra teisinis procesas.
Nemokumo rūšys
1. Pinigų srautų nemokumas
Tai atsitinka, kai įmonė ar asmuo teoriškai turi pakankamai turto kreditoriams atsipirkti, tačiau neturi tinkamos mokėjimo formos. Trumpai tariant, skolininkas gali turėti nemažą turtą, tačiau trūksta grynųjų. Pinigų srautų nemokumas reiškia likvidaus turto trūkumą Materialusis turtas Materialusis turtas yra fizinės formos turtas, kuris turi vertę. Pavyzdžiui, ilgalaikis materialusis turtas ir įranga. Materialusis turtas yra matomas ir jaučiamas, jį gali sunaikinti gaisras, stichinė nelaimė ar nelaimingas atsitikimas. Kita vertus, nematerialusis turtas neturi fizinės formos ir susideda iš tokių dalykų kaip intelektinė nuosavybė, kad įvykdytų skolinius įsipareigojimus.
Tokią situaciją kartais galima išspręsti derybomis. Pavyzdžiui, kreditorius gali būti pasirengęs laukti grąžinimo, suteikdamas skolininkui pakankamai laiko parduoti mažiau likvidų turtą, paversdamas jį grynaisiais. Mainais už tai, kad skolininkui suteikiama daugiau laiko sumokėti skolą, skolininkas gali pasiūlyti arba sutikti sumokėti paskolos davėjui baudą be pagrindinės sumos ir palūkanų.
2. Balanso nemokumas
Kai įmonė ar asmuo neturi pakankamai turto finansiniams įsipareigojimams kreditoriams įvykdyti, tai vadinama balanso nemokumu. Bendrovės ar asmens grynasis turtas yra neigiamas. Šiuo atveju yra daug didesnė tikimybė, kad bankrotas Bankrotas Bankrotas yra teisinis statusas žmogaus ar ne žmogaus (įmonės ar vyriausybinės įstaigos), negalinčio grąžinti negrąžintų skolų kreditoriams, statuso. bus iškelta byla.
Veiksniai, lemiantys nemokumą
- Nepakankamas apskaitos ar žmogiškųjų išteklių personalas: kartais samdant personalą, kuriam trūksta tinkamų įgūdžių ir patirties, gali įvykti nemokumas. Tai gali lemti netinkamą biudžetų ir išlaidų sukūrimą ir tolesnę priežiūrą, o tai gali susilpninti įmonės išteklius kartu su neadekvačiomis pajamomis.
- Klientų ar verslo partnerių ieškiniai: Verslas, kuriam buvo keliami keli ieškiniai ir galimai labai dideli neapibrėžti įsipareigojimai, gali patirti tiek daug žalos kasdienei veiklai, kad negali likti perspektyviu verslu.
- Nesugebėjimas patenkinti besikeičiančių klientų poreikių: kartais įmonės nesugeba vystytis pagal kintančius klientų poreikius ar norus. Jie linkę prarasti klientus, kurie randa geresnės kokybės ar įvairiausių kitų įmonių produktų ar paslaugų. Bendrovė praranda rinkos dalį, taigi ir pelną, ir sukuria neapmokėtas sąskaitas, jei neprisitaiko prie besikeičiančios rinkos.
- Didėjančios gamybos išlaidos: kartais verslui gali tekti didesnės gamybos ar pirkimo išlaidos, todėl jo pelno marža žymiai sumažėja. Tai savo ruožtu lemia pajamų praradimą ir įmonės nesugebėjimą įvykdyti savo įsipareigojimų kreditoriams.
Verslo atkūrimas
Šiuolaikiniuose nemokumo teisės aktuose pagrindinis dėmesys nėra skiriamas nemokių subjektų likvidavimui ir likvidavimui. Atvirkščiai, juo labiau siekiama pertvarkyti skolininkų finansinę struktūrą, kad būtų galima tęsti verslą. Tai vadinama verslo pasikeitimu ar verslo atkūrimu. Tačiau kai kuriose jurisdikcijose tai, kad įmonė yra nemoki, tęsia veiklą.
Skolų restruktūrizavimas yra procesas, leidžiantis įmonei ar asmeniui, patiriančiam finansinių sunkumų ar pinigų srautų problemų, iš naujo derėtis dėl savo skolų, kad būtų atkurtas likvidumas ir sudarytos sąlygos tęsti veiklą. Procesą paprastai vykdo profesionalūs nemokumo ir skolų restruktūrizavimo specialistai. Paprastai tai yra pigesnė ir geresnė bankroto alternatyva.
Nemokumo / bankroto įstatymai skirtingose šalyse
| ŠALYS | ĮSTATYMAI |
| Kanada | Reguliuojamas bankroto ir nemokumo įstatymu ir įmonių kreditorių susitarimų įstatymu (jei skola viršija 5 mln. USD) |
| Indija | Reglamentuoja nemokumo ir bankroto kodeksas |
| Turkija | Reguliuojamas vykdymo ir bankroto įstatymu (kodas Nr .: 2004) |
| pietų Afrika | Verslas, patyręs nemokumą, tampa asmeniškai atsakingas už skolas. Prekyba, net ir nemokiai, yra įprasta verslo praktika |
| Australija | Įmonių nemokumą reglamentuoja 2001 m. Korporacijų įstatymas |
| Šveicarija | Prieš nemokumą areštuojamas ir parduodamas asmenų turtas iš varžytynių, o registruotų įmonių atveju vykdomos bankroto procedūros. |
| Jungtinė Karalystė | Reguliuojamas 1986 m. JK nemokumo įstatymo 123 skirsniu |
| Jungtinės Valstijos | Jungtinis komercinis kodeksas reglamentuoja nemokumą JAV. Nemokumą taip pat apibrėžia Bankroto kodeksas |
Kiti šaltiniai
Žemiau pateikiami nemokami finansiniai ištekliai gali būti naudingi gilinant jūsų supratimą apie nemokumo klausimus, bankrotą ir įmonių finansavimą.
- 11 skyrius 11 skyrius bankrotas 11 skyrius yra teisinis procesas, susijęs su skolininko skolų ir turto reorganizavimu. Ja gali naudotis asmenys, bendrijos, korporacijos
- Bankrotas Bankrotas Bankrotas yra teisinis žmogaus ar ne žmogaus (įmonės ar vyriausybinės įstaigos), negalinčio grąžinti kreditoriams negrąžintų skolų, statusas.
- Skolų grafikas Skolų grafikas Skolų grafike visos įmonės skolos pateikiamos pagal grafiką, atsižvelgiant į jo terminą ir palūkanų normą. Atliekant finansinį modeliavimą, susidaro palūkanų sąnaudos
- Vyresnioji ir subordinuotoji skola Vyresnioji ir subordinuotoji skola Norint suprasti pirmojo ir subordinuotojo skolą, pirmiausia turime peržiūrėti kapitalo paketą. Kapitalo paketas užima prioritetą skirtingiems finansavimo šaltiniams. Pirmenybės ir subordinuotos skolos nurodo jų reitingą įmonės kapitalo pakete. Likvidavimo atveju pirmiausia išmokama pirmalaikė skola
