Nekvalifikuota investicija yra investicijų rūšis, kuriai niekada negali būti taikomos jokios mokesčių lengvatos. Mokesčių lengvatos apima atskaitymus, lengvatas ir kreditus. Išmokos naudojamos apmokestinamosioms pajamoms sumažinti. Apmokestinamosios pajamos Apmokestinamosios pajamos reiškia bet kurio asmens ar verslo kompensaciją, kuri naudojama nustatant mokestinę prievolę. Bendra pajamų suma arba bendrosios pajamos yra naudojamos kaip pagrindas apskaičiuojant, kiek asmuo ar organizacija yra skolingi vyriausybei už konkretų mokestinį laikotarpį. , todėl sumažinkite sumokėtus mokesčius.
Taigi nekvalifikuota investicija yra bet kokia nuosavybė, kuri nėra kvalifikuota investicija į pasitikėjimą. Paprastai, jei investicija prekiaujama tik ne biržos rinkose, tai yra nekvalifikuota investicija.
Santrauka
- Nekvalifikuotoms investicijoms negali būti taikomas palankus mokestinis režimas, taikant atskaitymus, atleidimus nuo mokesčių ir kreditus.
- Jei vertybiniais popieriais prekiaujama griežtai biržoje, o ne nurodytoje biržoje, tai yra nekvalifikuota investicija.
- Nekilnojamasis turtas, meno kūriniai ir juvelyriniai dirbiniai yra turto, kuris nėra kvalifikuota investicija, pavyzdžiai.
- Investuotojai perka nekvalifikuotas investicijas dėl lankstumo, reikalingo prisidėti ir laisvai atsiimti be baudų. Tai gali padidinti investuotojo likvidumą, jei jų nekvalifikuotos investicijos yra lengvai parduodamos.
Nekvalifikuotų investicijų pavyzdžiai
Prekyba be biržos vertybiniais popieriais yra vertybinių popierių mainai tarp dviejų sandorio šalių be mainų reguliatoriaus per prekiautojų tinklus. Nebiržinė rinka siūlo žaliavas, akcijas, skolos vertybinius popierius ir išvestines finansines priemones.
Akcijos, kuriomis prekiaujama ne biržos rinkoje, paprastai priklauso mažoms įmonėms, kurioms trūksta išteklių būti įtrauktoms į oficialias biržas, pavyzdžiui, NYSE Niujorko vertybinių popierių birža (NYSE). Niujorko vertybinių popierių birža (NYSE) yra didžiausia vertybinių popierių birža pasaulyje. 82% „S&P 500“, taip pat 70 didžiausių korporacijų pasaulyje. Tai yra viešai prekiaujama įmonė, teikianti pirkimo ir pardavimo platformą, NASDAQ, TSX ir kt. Be to, kitos nekvalifikuotos investicijos yra nekilnojamasis turtas, meno kūriniai ar papuošalai.
Kas yra kvalifikuota investicija?
Kvalifikuota investicija yra investicija, kuriai gali būti taikomos mokesčių lengvatos ir kurią galima investuoti į neapmokestinamas sąskaitas, pavyzdžiui, neapmokestinamą taupomąją sąskaitą. Kvalifikuotų investicijų pavyzdžiai:
1. Garantuotos investicinės sutartys (GIC)
Garantuotomis investicinėmis sutartimis investuotojams žadama indėlių grąžos norma. GIC yra mažos rizikos finansiniai produktai, skirti investuotojui, kuris nenori rizikuoti ir vertina stabilumą, o ne grąžą. Paprastai GIC siūlo grąžinti pagrindinę sumą kartu su fiksuota arba kintama grąžos norma tam tikram laikotarpiui.
2. Vyriausybės obligacijos
Obligacijos yra finansinės skolos priemonės, perkamos siekiant apibrėžtų pinigų srautų per tam tikrą laikotarpį. Pinigų srautus sudaro palūkanų mokėjimai ir pagrindinės grąžos terminas.
Vyriausybės obligacijos reiškia nacionalinių vyriausybių išleistas obligacijas ir yra labai konservatyvios investicijos. JAV iždo obligacijos dažnai laikomos nerizikinga palūkanų norma. Nerizikinga palūkanų norma. Nerizikinga grąžos norma yra palūkanų norma, kurią investuotojas gali tikėtis uždirbti iš investicijos, kuriai netaikoma jokia rizika. Praktikoje nerizikinga norma paprastai laikoma lygi palūkanoms, mokamoms už 3 mėnesių valstybės iždo vekselį, paprastai tai yra saugiausia investuotojo investicija. finansinėje analizėje.
3. Investiciniai fondai
Investiciniai fondai reiškia profesionaliai valdomus investicinius fondus, kurie kaupia investuotojų pinigus investuoti į vertybinius popierius. Investiciniai fondai yra labai populiarūs dėl diversifikavimo naudos, likvidumo ir profesionalios priežiūros. Tačiau investuotojai privalo sumokėti investicinių fondų mokesčius ir išlaidas.
4. Vertybiniai popieriai, įtraukti į nurodytą vertybinių popierių biržą
Vertybiniai popieriai yra prekybinės finansinės priemonės, kurias siūlo valstybės atskaitingos įmonės. Populiarūs vertybiniai popieriai, kurie dažnai laikomi atidėtųjų mokesčių sąskaitose, yra akcijos ir obligacijos.
Investicijos į nuosavą kapitalą suteikia investuotojams pajamų padidinant kapitalą ir mokant dividendus. Įmonių obligacijos investuotojams žada didesnį pelningumą; tai kompensuoti investuotojams didesnę galimo įsipareigojimų neįvykdymo riziką.
Baudos už nekvalifikuotų investicijų laikymą registruotuose planuose
Už nekvalifikuotų investicijų laikymą registruotuose planuose gali būti skiriamos baudos, todėl bus taikomi papildomi mokesčių ataskaitų teikimo reikalavimai. Nekvalifikuotos investicijos įtraukimo į registruotą planą pasekmės gali būti iki 50% tikrosios rinkos vertės mokesčio. Tikra rinkos vertė. Tikra rinkos vertė (keičiama prekė ar paslauga) reiškia kainą, kuria abu sandoriai šalys (tos prekės ar nekvalifikuotos investicijos pirkėjas ir pardavėjas).
Mokestis turi būti taikomas tuo metu, kai buvo įsigyta nekvalifikuota investicija, arba dieną, kai ji tapo nekvalifikuota investicija. Jis gali būti grąžinamas, jei galima įrodyti, kad investicija buvo atlikta netyčia.
Kodėl investuotojai perka nekvalifikuotas investicijas?
Dažnai registruotuose planuose yra maksimalus metinis įnašas, kurį galima sumokėti planams įgyvendinti. Todėl investuotojai pirks kvalifikuotus vertybinius popierius iš nurodytų vertybinių popierių biržų ir maksimaliai padidins savo įnašus, kad sumažintų apmokestinamąsias pajamas.
Be to, pinigų išėmimas iš registruotų planų gali būti brangus, jei bus taikomos išankstinio išėmimo bausmės. Pavyzdžiui, jei investuotojas įneša kvalifikuotą investiciją į [Registruotą pensijų kaupimo planą (RRSP), jis negali jo atsiimti iki pensinio amžiaus.
Todėl investuotojai dažnai perka nekvalifikuotas investicijas dėl investicijų siūlomo lankstumo. Investuotojai gali laisvai laikyti nekvalifikuotas investicijas už neapmokestinamų mokesčių sąskaitų ir investuoti tiek, kiek jiems patinka, be jokių apribojimų.
Be to, investuotojai yra likvidesni, nes jie gali bet kuriuo metu naudotis šiuo turtu; tačiau tai priklauso nuo investuotojo turimo turto rūšių.
Susiję skaitymai
Finansai yra oficialus sertifikuoto bankų ir kreditų analitiko (CBCA) ™ CBCA ™ sertifikavimo teikėjas. Sertifikuoto bankų ir kreditų analitiko (CBCA) ™ akreditacija yra pasaulinis kredito analitikų standartas, apimantis finansus, apskaitą, kredito analizę, pinigų srautų analizę sandoros modeliavimas, paskolos grąžinimas ir kt. sertifikavimo programa, skirta visiems paversti pasaulinio lygio finansų analitikais.
Šie papildomi ištekliai bus labai naudingi, kad galėtumėte tapti pasaulinės klasės finansų analitiku ir išnaudoti visas savo karjeros galimybes:
- Turto paskirstymas Turto paskirstymas Turto paskirstymas reiškia strategiją, pagal kurią asmenys padalija savo investicijų portfelį į skirtingas kategorijas, kad sumažintų investicijas
- Diversifikavimas Diversifikavimas Diversifikavimas yra portfelio išteklių ar kapitalo paskirstymo įvairioms investicijoms būdas. Veiklos diversifikavimo tikslas yra sušvelninti nuostolius.
- Trumpalaikės investicijos Trumpalaikės investicijos Trumpalaikės investicijos yra turtas, kurį galima konvertuoti į pinigus arba parduoti per trumpą laiką, paprastai per 1-3 metus. Dažnas
- Indėlio sertifikatas (CD) Indėlio sertifikatas (CD) Indėlio sertifikatas (CD) reiškia finansinį produktą, kurį siūlo finansų įstaigos, pavyzdžiui, bankai ir kredito unijos, kurie leidžia
