Pagal riziką įvertintas turtas yra banko terminas, nurodantis turto klasifikavimo sistemą, kuri naudojama nustatyti minimalų kapitalą, kurį bankai turėtų laikyti kaip rezervą, kad sumažintų nemokumo riziką. Bankai susiduria su paskolų skolininkų įsipareigojimų nevykdymo arba investicijų išsilyginimo rizika, o minimalaus kapitalo dydžio išlaikymas padeda sušvelninti riziką.
Skirtingos bankų turimo turto klasės yra skirtingos rizikos koeficientai, o koregavus turtą pagal jų rizikos lygį, bankai gali diskontuoti mažesnės rizikos turtą. Pvz., Turtas, pvz., Obligacijos Obligacijos obligacijos yra neužtikrinta skola arba obligacijos, kurioms grąžinant obligacijų savininkams grąžinama nustatyta pinigų suma ir palūkanos. Obligacija yra ilgalaikė skolos priemonė, kurią išleidžia korporacijos ir vyriausybės, kad užtikrintų naujas lėšas ar kapitalą. Kredito davėjui kaip kompensacija siūlomi kuponai ar palūkanų normos. turi didesnį rizikos koeficientą nei vyriausybės obligacijos, kurios laikomos mažos rizikos ir joms priskiriamas 0% rizikos koeficientas.
Suprasti pagal riziką įvertintą turtą
Apskaičiuojant pagal riziką įvertintą banko turtą, turtas pirmiausia skirstomas į skirtingas klases pagal rizikos lygį ir nuostolių patyrimo galimybes. Bankų paskolų portfelis kartu su kitu turtu, pavyzdžiui, grynaisiais ir investicijomis, yra vertinamas siekiant nustatyti bendrą banko rizikos lygį. Šį metodą pirmenybę teikia Bazelio komitetas, nes jis apima nebalansinę riziką. Tai taip pat leidžia lengvai palyginti skirtingų pasaulio šalių bankus.
Rizikingesniam turtui, pavyzdžiui, neužtikrintoms paskoloms, tenka didesnė įsipareigojimų neįvykdymo rizika, todėl jiems priskiriamas didesnis rizikos koeficientas nei tokiam turtui kaip pinigai ir iždo vekseliai Iždo vekseliai (iždo vekseliai) iždo vekseliai (arba trumpai - vekseliai) yra trumpalaikė finansinė priemonė, kurią išleidžia JAV iždas, kurių terminas svyruoja nuo kelių dienų iki 52 savaičių (vieneri metai). Jos laikomos viena iš saugiausių investicijų, nes jas remia visas JAV vyriausybės tikėjimas ir kreditas. . Kuo didesnė turto rizika, tuo didesnis kapitalo pakankamumo rodiklis ir kapitalo reikalavimai. Kita vertus, iždo vekselius užtikrina nacionalinės vyriausybės galimybė generuoti pajamas ir jiems taikomi daug mažesni kapitalo reikalavimai nei paskoloms be užstato.
Rizikos vertinimo taisyklių nustatymas
Bazelio bankų priežiūros komitetas (BCBS) yra pasaulinė bankų reguliavimo institucija, nustatanti rizikos vertinimo taisykles. Pirmasis tarptautinio bankų reguliavimo žingsnis prasidėjo paskelbus „Bazelis I“ sistemą, nustatančią kapitalo reikalavimus bankams. Po to 2004 m. Antrasis Bazelio susitarimas pakeitė bankų taisykles dėl kapitalo dydžio, kurį bankai turėtų išlaikyti, atsižvelgdami į jų riziką. „Bazelis II“ rekomendavo, kad bankai turėtų pakankamai kapitalo, kuris sudarytų bent 8% pagal riziką įvertinto turto.
2007–2008 m. Finansų krizė atskleidė bankų sektoriuje egzistavusį neefektyvumą, dėl kurio žlugo dideli JAV bankai. Pagrindinė krizės priežastis buvo investicijos į antrinių būsto paskolų būsto paskolas, kurių įsipareigojimų nevykdymo rizika buvo didesnė, nei tikėjosi bankų vadovai arba bent jau pripažino.
Po pasaulinės finansų krizės BCBS pristatė Bazelis III Bazelis III. Bazelis III susitarimas yra finansinių reformų rinkinys, kurį sukūrė Bazelio bankų priežiūros komitetas (BCBS), siekdamas sustiprinti sistemą, kuria buvo siekiama sustiprinti bankų kapitalo reikalavimai. Ji taip pat nustatė naujus finansavimo stabilumo ir likvidaus turto reikalavimus. „Bazelis III“ reikalauja, kad bankai sugrupuotų savo turtą pagal rizikos kategorijas, kad minimalūs kapitalo reikalavimai atitiktų kiekvieno turto rizikos lygį. Planuojama, kad sistema visiškai įsigalios 2022 m. Sausio 1 d.
Kaip įvertinti turto riziką
Nustatydami riziką, susijusią su konkrečiu banko turtu, reguliavimo institucijos atsižvelgia į keletą veiksnių. Pavyzdžiui, kai vertinamas turtas yra komercinė paskola, reguliavimo institucija nustatys skolininko paskolos grąžinimo nuoseklumą ir paskolos užtikrinimo priemonę.
Kita vertus, vertindamas paskolą, naudojamą pakrančių daugiabučių namų statybai finansuoti, vertintojas atsižvelgs į galimas pajamas iš parduotų (ar nuomojamų) daugiabučių namų ir jei jų vertės pakaks grąžinti pagrindinius ir palūkanų mokėjimus. Tai daroma prielaida, kad daugiabučiai namai yra paskolos užtikrinimo priemonė.
Jei svarstomas turtas yra iždo vekselis, vertinimas skirsis nuo komercinės paskolos, nes iždo vekselis yra paremtas vyriausybės gebėjimu nuolat generuoti pajamas. Federalinė vyriausybė turi didesnį finansinį patikimumą, o tai reiškia mažesnę riziką bankui. Reguliavimo institucijos reikalauja, kad bankai, turintys komercines paskolas savo balanse, išlaikytų didesnį kapitalo kiekį, tuo tarpu bankai, turintys iždo vekselius ir kitas mažos rizikos investicijas, privalo išlaikyti daug mažiau kapitalo.
Pagal riziką įvertinto turto kapitalo reikalavimai
Kapitalo reikalavimai nurodo minimalų kapitalą, kurį bankai privalo laikyti priklausomai nuo jų turimo turto rizikos lygio. Minimalūs kapitalo reikalavimai, kuriuos nustato reguliavimo agentūros, tokios kaip Federalinis rezervų federalinis rezervas (Federalinis rezervas) (Federal Fed), Federalinis rezervas yra Jungtinių Valstijų centrinis bankas ir yra finansų valdžia, kurianti didžiausią pasaulyje laisvą rinkos ekonomiką. ir Tarptautinių atsiskaitymų bankas (BIS) Tarptautinių atsiskaitymų bankas (BIS) Tarptautinių atsiskaitymų bankas (BIS) įsteigtas 1930 m. ir priklauso įvairių šalių centriniams bankams. Jis tarnauja kaip centrinių bankų narių bankas, o jo vaidmuo yra skatinti tarptautinį pinigų, finansinį stabilumą ir finansinę korporaciją. Tarptautinių atsiskaitymų bankas yra įsteigtas siekiant užtikrinti, kad bankai turėtų pakankamai kapitalo, proporcingo jų turimo turto rizikos lygiui. Kapitalas veikia grynųjų pinigų pagalvę, jei bankas operacijos metu patiria veiklos nuostolių.
Daugiau išteklių
Finansai siūlo finansinio modeliavimo ir vertinimo analitikui (FMVA) ™ FMVA® atestaciją. Prisijunkite prie 350 600 ir daugiau studentų, dirbančių tokiose įmonėse kaip „Amazon“, J. P. Morganas ir „Ferrari“ sertifikavimo programa tiems, kurie nori pakelti savo karjerą į kitą lygį. Norint toliau mokytis ir tobulėti karjeroje, bus naudingi šie finansų ištekliai:
- Kapitalo paskirstymo linija (CAL) ir optimalaus portfelio kapitalo paskirstymo linija (CAL) ir optimalaus portfelio žingsnis po žingsnio, kaip sukurti portfelio pasienio ir kapitalo paskirstymo liniją (CAL). Kapitalo paskirstymo linija (CAL) yra linija, grafiškai pavaizduojanti rizikingo turto rizikos ir atlygio pobūdį, ir pagal ją galima rasti optimalų portfelį.
- Kapitalo struktūra Kapitalo struktūra Kapitalo struktūra reiškia skolos ir (arba) nuosavo kapitalo sumą, kurią įmonė naudoja savo veiklai finansuoti ir turtui finansuoti. Firmos kapitalo struktūra
- Nemokumas Nemokumas Nemokumas reiškia situaciją, kai įmonė ar asmuo negali įvykdyti finansinių įsipareigojimų kreditoriams, kai atsiranda skolų. Nemokumas yra finansinio sunkumo būsena, o bankrotas yra teisinis procesas.
- Rinkos rizikos premija Rinkos rizikos premija Rinkos rizikos premija yra papildoma grąža, kurios investuotojas tikisi turėdamas rizikingą rinkos portfelį, o ne nerizikingą turtą.
