1 lygio nuosavas kapitalas (CET1) yra 1 lygio kapitalo komponentas, jis apima paprastąsias akcijas ir nepaskirstytą pelną. CET1 pradėtas įgyvendinti 2014 m. Kaip dalis „Bazelis III“ nuostatų, susijusių su vietos ekonomikos sušvelninimu nuo finansų krizės.
Bazelis III Bazelis III Bazelis III susitarimas yra finansinių reformų rinkinys, kurį sukūrė Bazelio bankų priežiūros komitetas (BCBS), siekdamas sustiprinti susitarimą, įvedė reglamentą, kuriame reikalaujama, kad komerciniai bankai išlaikytų minimalų 8 kapitalo santykį. %, Iš kurių 6% turi būti 1 lygio nuosavas kapitalas. Pirmojo lygio kapitalo rodiklis turėtų sudaryti bent 4,5% CET1. „Bazelio III“ susitarimas buvo įvestas 2009 m. Kaip atsakas į 2008 m. Pasaulinę finansų krizę ir kaip nuolatinių pastangų tobulinti bankų reguliavimo sistemą dalis.
Santrauka
- 1 lygio nuosavas kapitalas (CET1) apima pagrindinį kapitalą, kurį bankas turi savo kapitalo struktūroje.
- CET1 santykis palygina banko kapitalą su jo pagal riziką įvertintu turtu, kad nustatytų jo sugebėjimą atlaikyti finansinius sunkumus.
- Pagrindinį banko kapitalą sudaro nuosavas kapitalas ir atskleisti rezervai, tokie kaip nepaskirstytasis pelnas.
Supratimas dėl bendro 1 lygio nuosavo kapitalo
2008–2009 m. Pasaulinė finansų krizė 2008–2009 m. Pasaulinė finansų krizė 2008–2009 m. Pasaulinė finansų krizė reiškia didžiulę finansų krizę, su kuria susidūrė pasaulis 2008–2009 m. Amerikietis yra labai paveiktas. Finansų institucijos pradėjo skęsti, daugelį jų įsisavino didesni subjektai, o JAV vyriausybė buvo priversta siūlyti gelbėjimo priemones tuo metu, kai buvo įgyvendinamas „Bazelis II“ susitarimas. „Bazelis II“ nustatė rizikos ir kapitalo valdymo reikalavimus, užtikrinančius, kad bankai išlaikytų pakankamą kapitalą, lygų rizikai, su kuria jie susiduria vykdydami savo pagrindinę veiklą, t. Y. Skolinimą, investicijas ir prekybą.
Tačiau finansinė krizė įvyko dar prieš tai, kai „Bazelis II“ galėtų tapti visiškai veiksminga, ir tai paskatino parengti griežtesnius reglamentus, kurie sušvelnintų krizės padarinius. Vėliau taisyklės tapo „Bazelio III“ susitarimo dalimi, pagal kurį banko turtas buvo lyginamas su jo kapitalu, siekiant nustatyti jo tinkamumą išgyventi finansinių sunkumų laikotarpiu.
Vienas iš „Bazelio III“ susitarimu nustatytų taisyklių buvo apriboti kapitalo, kurį bankai galėjo turėti savo kapitalo struktūroje, tipą. Kapitalo struktūra Kapitalo struktūra reiškia skolos ir (arba) nuosavo kapitalo sumą, kurią įmonė naudoja savo veiklai finansuoti ir turtui finansuoti. . Firmos kapitalo struktūra. Bankai naudoja skirtingas kapitalo formas nuostoliams, atsirandantiems vykdant įprastą verslo veiklą, padengti.
Pagrindinės kapitalo formos, įtrauktos į banko kapitalo struktūrą, yra bendras 1 lygio nuosavas kapitalas, 1 lygio kapitalas ir 2 lygio kapitalas. CET1 reiškia pagrindinį banko kapitalą. Tai apima paprastąsias akcijas, nepaskirstytą pelną, akcijų perteklių išleidus paprastąsias akcijas ir paprastąsias akcijas, kurias turi bendrovės dukterinės įmonės.
Suprasti 1 lygio kapitalo santykį
1 lygio kapitalo santykis apskaičiuojamas imant pagrindinį banko kapitalą, atsižvelgiant į jo pagal riziką įvertintą turtą. Pagal riziką įvertintas turtas yra turtas, kurį turi bankas ir kuris įvertinamas atsižvelgiant į kredito riziką. Turtui priskiriamas svoris pagal kredito rizikos lygį. Pavyzdžiui, grynieji pinigai svertų 0 proc., O hipotekos paskola svertų 20 proc., 50 proc. Ar 100 proc.
Pirmojo lygio kapitalo rodiklis buvo įvestas 2010 m. Po finansų krizės kaip banko sugebėjimo atlaikyti finansinius sunkumus matas. Daugelio bankų skolos buvo per didelės ir nuosavo kapitalo lygis buvo mažas, ir jiems trūko pakankamo kapitalo, kad būtų galima padengti nuostolius, kilusius dėl finansų krizės. „Bazelis III“ reikalauja, kad 1 lygio kapitalo nuosavo kapitalo dalis sudarytų bent 4,5% pagal riziką įvertinto turto.
Kaip apskaičiuoti 1 lygio kapitalo santykį?
1 lygio kapitalo santykio apskaičiavimo formulė yra tokia:
Pavyzdys
Tarkime, kad „ABC Bank“ turi 2 mln. USD pagrindinio kapitalo ir 10 mln. USD skolina „XYZ Limited“. Neapmokėtos paskolos rizikos koeficientas yra 80%. Banko 1 lygio kapitalo koeficientą galima apskaičiuoti taip:
1 lygio kapitalo santykis = [2 000 000 USD / (10 000 000 USD x 80%)] x 100 = 25%
Todėl ABC banko 1 lygio kapitalo santykis yra 25%. Toliau pateikiami du pagrindiniai santykio išraiškos būdai:
- 1 lygio bendras kapitalo santykis (pagrindinis banko kapitalas)
- 1 lygio bendro kapitalo santykis - neįtraukiant privilegijuotųjų akcijų Pirmenybinės akcijos Pirmenybės suteikiamos akcijos (privilegijuotosios akcijos, privilegijuotosios akcijos) yra korporacijos akcijų nuosavybės klasė, kuri turi pirmumo teisę į bendrovės turtą, palyginti su paprastųjų akcijų akcijomis. Akcijos yra senesnės nei paprastosios, tačiau yra skolesnės, pavyzdžiui, obligacijos. nekontroliuojama dalis nuo 1 lygio bendros kapitalo sumos
Bazelio III kapitalo pakankamumo reikalavimai
„Bazelis III“ sugriežtino kapitalo pakankamumo reikalavimus, kurių privalo laikytis bankai. Pagal šį susitarimą reguliuojamas kapitalas skirstomas į 1 ir 2 pakopas. 1 paketą sudaro 1 nuosavas kapitalas ir papildomas 2 pakopa. 1 bendro lygio nuosavas kapitalas apima priemones su diskreciniais dividendais, tokias kaip bendrosios akcijos, o papildomas 1 lygis apima priemones, kurių terminas nėra kurio dividendus galima bet kada atšaukti.
Pagal „Bazelis III“ minimalus 1 lygio nuosavas kapitalas padidėjo iki 4,5%, palyginti su 4% Bazelyje II. Tai taip pat padidino minimalų 1 lygio kapitalą nuo 6% nuo 4% Bazelio II lygmenyje. Bendras minimalaus norminio kapitalo santykis liko nepakitęs - 8%, iš jų 6% yra 1 lygio kapitalas. Iki 2019 m. Pabaigos bankai privalėjo turėti 2,5% pagal riziką įvertinto turto išsaugojimo rezervą, kuris padidina bendrą 1 lygio nuosavo kapitalo lygį iki 7%, t. Y. 4,5% + 2,5%.
Papildomi resursai
Finansai yra oficialus sertifikuoto bankų ir kreditų analitiko (CBCA) ™ CBCA ™ sertifikavimo teikėjas. Sertifikuoto bankų ir kreditų analitiko (CBCA) ™ akreditacija yra pasaulinis kredito analitikų standartas, apimantis finansus, apskaitą, kredito analizę, pinigų srautų analizę sandoros modeliavimas, paskolos grąžinimas ir kt. sertifikavimo programa, skirta visiems paversti pasaulinio lygio finansų analitikais.
Šie papildomi ištekliai bus labai naudingi, kad galėtumėte tapti pasaulinės klasės finansų analitiku ir išnaudoti visas savo karjeros galimybes:
- Konkretūs banko rodikliai Konkretūs banko rodikliai Konkretūs banko rodikliai, tokie kaip grynoji palūkanų marža (NIM), atidėjiniai kredito nuostoliams (PCL) ir efektyvumo koeficientas, yra unikalūs bankų sektoriui. Panašiai kaip kitų sektorių įmonės, bankai turi specifinius pelningumo ir efektyvumo matavimo rodiklius, kurie yra pritaikyti jų unikalioms verslo operacijoms.
- Bazelis II Bazelis II Bazelis II yra antrasis tarptautinių bankų reglamentų rinkinys, kurį nustatė Bazelio banko priežiūros komitetas (BCBS). Tai yra minimalių kapitalo reikalavimų, apibrėžtų Bazelyje I, išplėtimas. Bazelis II sistema veikia pagal tris ramsčius: kapitalo pakankamumo reikalavimus, priežiūros peržiūrą ir rinkos drausmę.
- Kapitalo pakankamumo rodiklio skaičiuoklė
- Pagal riziką įvertintas turtas pagal riziką įvertintas turtas Pagal riziką įvertintas turtas yra banko terminas, nurodantis turto klasifikavimo sistemą, kuri naudojama nustatyti minimalų kapitalą, kurį bankai turėtų laikyti kaip rezervą, kad sumažintų nemokumo riziką. Minimalaus kapitalo dydžio išlaikymas padeda sušvelninti riziką.
