Žemiau pateikiamas deramo patikrinimo kontrolinio sąrašo, susijusio su susijungimais ir įsigijimais, pavyzdys. Susijungimų įsigijimų susijungimų ir įsigijimų procesas Šiame vadove rasite visus įsigijimų ir įsigijimų proceso etapus. Sužinokite, kaip įvykdyti susijungimai, įsigijimai ir sandoriai. Šiame vadove mes apibūdinsime įsigijimo procesą nuo pradžios iki pabaigos, įvairius įsigijimo tipus (strateginius ir finansinius pirkimus), sinergijos ir sandorių išlaidų svarbą, kapitalo pritraukimą ir kitus sandorius. Tinkamo patikrinimo kontroliniame sąraše yra daugiau nei 25 elementai, kurie svyruoja nuo finansinių iki teisinių iki operacijų, kuriuos reikia patikrinti prieš atliekant operacijas.
Pavyzdys - deramo patikrinimo kontrolinio sąrašo elementai
- Koks yra dabartinis ir istorinis banko ryšys su įmonės emitentu „Corporate Information“ Teisinė korporacinė informacija apie „Corporate Finance Institute“ (Finance). Šiame puslapyje pateikiama svarbi teisinė informacija apie finansus, įskaitant registruotą adresą, mokesčių numerį, įmonės numerį, steigimo sertifikatą, įmonės pavadinimą, prekių ženklus, teisininką ir buhalterį. ir jo valdymas?
- Ar pagrindinis draudikas / agentas peržiūrėjo emitento verslą ir operacijas su emitento vadovybe?
- Ar vadovybė turi rašytinį verslo planą, įmonės strategiją ir (arba) vidinį biudžetą / prognozę? Jei taip, ar tokią medžiagą šios operacijos kontekste peržiūrėjo pagrindinis draudėjas / agentas? {neprivaloma perkant pasiūlymus}
- Kokie yra pagrindiniai emitento / pramonės sėkmės veiksniai?
- Turi pagrindinę draudėjo / agento bankininkystės (pardavimo) karjerą. Bankai, dar vadinami pardavėjais arba bendrai vadinami pardavimo pusėmis, siūlo platų funkcijų spektrą, pvz., Investicinę bankininkystę, nuosavybės tyrimus, pardavimus ir prekybą, apžvelgdami emitento dabartinę ir istorinę istoriją finansai? Ar buvo nustatyta kokių nors reikšmingų problemų, kurios nebuvo tinkamai atskleistos?
- Ar pagrindinis draudikas palygino faktinę emitento finansinę veiklą su emitento planu? {neprivaloma perkant pasiūlymus}
- Ar pagrindiniam draudėjui / agentui buvo pateikta kokia nors prognozuojama finansinė informacija?
- TTM finansinių ataskaitų ir mėnesinių veiklos planų apžvalga.
- Ar pagrindinis draudėjas / agentas yra lankęsis svetainėje? {neprivaloma perkant pasiūlymus}
- Ar pagrindinis draudėjas / agentas konsultavosi su kokiais nors ekspertais (pvz., Nepriklausomais inžinieriais, aplinkosaugos konsultantais, mokesčių buhalteriais, teismo tyrėjais ir kt.) Dėl pasiūlymo?
- Ar pagrindinis draudikas atliko klientų / tiekėjų patikrinimus, kad nustatytų santykius / reputaciją? {neprivaloma perkant pasiūlymus}
- Ar bankas gerai žino emitento valdymo komandą? Ar bankas turi pagrindo nerimauti dėl emitento valdymo kompetencijos ar sąžiningumo?
- Kiek laiko bankas praleido su emitento vadovybe, susijusį su siūlymu ir (arba) istorinėmis operacijomis? Ar emitento generalinis direktorius / finansų direktorius dalyvavo rengiant emitento viešus atskleidimo dokumentus?
- Ar emitentas, kuris jau yra akcinė bendrovė, ar pagrindinis draudėjas žino apie susirūpinimą dėl emitento atskleidimo istorijos?
- Ar emitento vadovybė ir išorės patarėjai deramo patikrinimo proceso metu bendradarbiavo visiškai su draudėjais ir draudėjais?
- Turi banko nuosavo kapitalo tyrimų departamento nuosavybės tyrimų analitiką. Nuosavybės tyrimų analitikas teikia viešųjų bendrovių tyrimų aprėptį ir platina šiuos tyrimus klientams. Apimame analitikų atlyginimą, pareigybės aprašymą, įėjimo į pramonę taškus ir galimus karjeros kelius. dalyvavo deramo patikrinimo procese? Ar banko nuosavybės tyrimų skyrius apima emitento vertybinius popierius? Ar banko nuosavo kapitalo tyrimų skyrius paprastai žino emitento verslą dėl to, kad padengė kai kuriuos savo konkurentus ar kitaip? {neprivaloma perkant pasiūlymus}
- Ar nepriklausomas emitento auditorius dalyvavo deramo patikrinimo deramo patikrinimo ataskaitos pavyzdyje, susijusiame su įsigijimų ir įsigijimų sandorių išsamaus patikrinimo ataskaita. Ši DD ataskaita skirta įsigijimų ir įsigijimų patikrinimui, pateikiamas klausimų, į kuriuos reikia atsakyti prieš uždarant, sąrašas. Atlikto išsamaus patikrinimo ataskaita kaip vidinė atmintinė siunčiama vykdomosios komandos nariams, kurie vertina sandorį, ir tai yra reikalavimas užbaigti sandorį. procesą ir (arba) dalyvavo rengiant bet kurį iš emitento viešo atskleidimo dokumentų? Ar emitentas nurodė auditoriui pristatyti ilgalaikio auditoriaus patogumo laišką draudėjams / įdarbinimo agentams, susijusiems su pasiūlymu? Ar bankas turi priežasčių nerimauti dėl auditoriaus kompetencijos?
- Ar pagrindinis draudėjas / įdarbinimo agentas peržiūrėjo auditorių valdymo laiškus per pastaruosius trejus metus?
- Ar per pastaruosius trejus metus emitentas pakeitė kurią nors savo apskaitos politiką, jei tokie pakeitimai buvo reikšmingi emitento finansinėse ataskaitose? Ar emitentas nurodė ketinantis pakeisti dabartinę apskaitos politiką per ateinančius 12 mėnesių?
- Ar pagrindinis draudėjas / įdarbinimo agentas peržiūrėjo emitento valdymo informacines sistemas ir technologijų infrastruktūrą?
- Kas veikia kaip išorinis teisinis patarėjas (firmos ir advokatų, dalyvaujančių daugiausia), draudėjams / įdarbinimo agentams? Ar išorės advokatas atliko įprastą emitento teisinio patikrinimo patikrinimą? Ar pagrindinis draudėjas / įdarbinimo agentas nurodė, kad yra nepatenkintas advokato dalyvavimo prospekto procese laipsniu, advokato prieigos prie emitento vadovybės, ginčų protokolų, materialinių sutarčių ir protokolų knygomis ar teisinio patikrinimo tyrimo rezultatais? Ar bankas turi pagrindo nerimauti dėl tokios patarėjos kompetencijos?
- Kas veikia kaip emitento išorės teisinis patarėjas (įmonės ir teisininkų vardas, pavardė)? Kokia advokato istorija su emitentu? Ar patarėjas dalyvavo deramo patikrinimo procese ir rengiant pasiūlymo memorandumą ar prospektą, naudojamą aukai užbaigti? Ar bankas turi pagrindo nerimauti dėl advokato kompetencijos?
- Kas yra emitento direktoriai? Ar bankas turi pagrindo nerimauti dėl emitento valdymo kompetencijos ar sąžiningumo?
- Ar pagrindinio akcininko pirminis viešas siūlymas ar antrinis pasiūlymas yra pagrindinis (-ieji) akcininkas (-ai), dalyvavęs (-i) deramo patikrinimo procese ir (arba) dalyvavęs rengiant pasiūlymo memorandumą ar prospektą, naudojamą pasiūlymui užbaigti? Ar pagrindinis akcininkas pateikia kokius nors pareiškimus, garantijas ar kompensacijas, susijusias su pasiūlymu? {neprivaloma perkant pasiūlymus}
- Ar pagrindinis draudėjas / įdarbinimo agentas ir (arba) išorės patarėjas peržiūrėjo esmines emitento sutartis, kad patvirtintų, jog jos yra pakankamai ir tiksliai atskleistos?
- Ar emitento sėkmė labai priklauso nuo intelektinės nuosavybės, įskaitant patentus, prekių ženklus ar svetaines? Jei taip, ar patarėjai draudėjams / įdarbinimo agentams peržiūrėjo emitento teisinės apsaugos ir su tuo susijusios rizikos atskleidimo tinkamumą?
- Kokie yra emitento kiti materialinio finansavimo šaltiniai, išskyrus siūlymą?
- Ar finansinio modeliavimo ir vertinimo darbą patikrino kelios šalys?
- Ar emitentas turi kokių nors reikšmingų aplinkosaugos problemų, atsakomybės ar poveikio?
Papildomi resursai
Dėkojame, kad perskaitėte šį Finansų patikrinimo patikrinimo sąrašo pavyzdį. Norėdami toliau mokytis ir tobulinti savo karjerą įmonių finansų srityje, šie papildomi ištekliai padės jums:
- Susijungimų ir įsigijimų patikrinimas
- Susijungimų ir įsigijimų procesas Susijungimų įsigijimų susijungimų ir įsigijimų procesas Šiame vadove aprašomi visi susijungimų ir įsigijimų proceso etapai. Sužinokite, kaip įvykdyti susijungimai, įsigijimai ir sandoriai. Šiame vadove mes apibūdinsime įsigijimo procesą nuo pradžios iki pabaigos, įvairius pirkėjų tipus (strateginius ir finansinius pirkimus), sinergijos svarbą ir sandorių išlaidas
- Kas yra finansinis modeliavimas Kas yra finansinis modeliavimas Finansinis modeliavimas atliekamas „Excel“, siekiant prognozuoti įmonės finansinę veiklą. Apžvalga, kas yra finansinis modeliavimas, kaip ir kodėl sukurti modelį.
- Visi operacijų šablonai Šablonai Nemokami verslo šablonai, naudojami asmeniniame ar profesiniame gyvenime. Šablonai apima „Excel“, „Word“ ir „PowerPoint“. Jie gali būti naudojami sandoriams, teisiniam, finansiniam modeliavimui, finansinei analizei, verslo planavimui ir verslo analizei.
