Grynoji skola yra finansinio likvidumo metrika Pelningumo rodikliai Pelningumo rodikliai yra finansinė metrika, kurią analitikai ir investuotojai naudoja vertindami ir įvertindami įmonės gebėjimą generuoti pajamas (pelną), palyginti su pajamomis, balanso turtu, veiklos sąnaudomis ir akcininkų nuosavybe per metus. konkretų laiko tarpą. Jie parodo, kaip gerai įmonė panaudoja savo turtą pelnui gauti, kuris įvertina įmonės galimybes sumokėti visas skolas, jei jos būtų mokėtinos šiandien. Kitaip tariant, grynoji skola lygina visą įmonės skolą su jos likvidžiuoju turtu. Trumpalaikis turtas Trumpalaikis turtas yra visas turtas, kurį galima pagrįstai paversti grynaisiais per vienerius metus. Jie paprastai naudojami įmonės likvidumui įvertinti. . Grynoji skola yra skolos suma, kuri liktų įmonei sumokėjus kiek įmanoma daugiau skolų savo likvidžiuoju turtu. Jis naudojamas nustatyti, ar įmonė gali grąžinti savo įsipareigojimus. Skolos pajėgumas Skolos pajėgumas reiškia bendrą skolos sumą, kurią verslas gali patirti ir grąžinti pagal skolos sutarties sąlygas. ar jie visi turėjo mokėti šiandien ir ar įmonė sugeba prisiimti daugiau skolų.
Grynosios skolos formulė
Grynoji skola = trumpalaikė skola + ilgalaikė skola - pinigai ir jų ekvivalentai
Kur:
- Trumpalaikės skolos yra finansiniai įsipareigojimai, kurie turi būti sumokėti per 12 mėnesių. Dažniausiai pasitaikantys trumpalaikės skolos pavyzdžiai yra mokėtinos sumos, mokėtinos sumos ir mokėtinos sumos yra įsipareigojimas, atsirandantis, kai organizacija iš savo tiekėjų gauna prekes ar paslaugas kreditu. Tikimasi, kad mokėtinos sumos bus sumokėtos per metus arba per vieną veiklos ciklą (atsižvelgiant į tai, kuris laikotarpis yra ilgesnis). AP laikoma viena likvidžiausių trumpalaikių įsipareigojimų, trumpalaikių banko paskolų, nuomos įmokų, darbo užmokesčio ir mokėtinų pajamų mokesčių formų.
- Ilgalaikės skolos yra finansiniai įsipareigojimai, kurie turi būti sumokėti po 12 mėnesių laikotarpio. Dažni ilgalaikių skolų pavyzdžiai yra obligacijos, nuomos įsipareigojimai, neapibrėžti įsipareigojimai, mokėtini vekseliai Mokėtini vekseliai yra rašytinės sutartys (vekseliai), kai viena šalis sutinka sumokėti kitai šaliai tam tikrą grynųjų pinigų sumą. Kitu atveju mokėtinas vekselis yra paskola tarp dviejų šalių. Žr. Būtinus užrašo elementus ir pavyzdžius. ir konvertuojamos obligacijos.
- Pinigai ir pinigų ekvivalentai yra likvidžiausias įmonės turtas. Įprasti pinigų ir pinigų ekvivalentų pavyzdžiai yra apyvartiniai vertybiniai popieriai, komerciniai vekseliai, iždo vekseliai ir banko sąskaitos.
Grynosios skolos apskaičiavimo pavyzdys
Bendrovė A pranešė apie ištrauktą 10 000 USD kredito liniją ir dabartinę ilgalaikių skolų dalį 30 000 USD. Ilgalaikius A bendrovės įsipareigojimus sudaro 50 000 USD ilgalaikė banko paskola ir 50 000 USD obligacijos. A bendrovės trumpalaikį turtą sudaro 15 000 USD grynaisiais, 10 000 USD iždo vekselių ir 15 000 USD apyvartinių vertybinių popierių.
A bendrovės grynoji skola būtų apskaičiuojama taip:
- Trumpalaikė skola: 10 000 USD + 30 000 USD = 40 000 USD
- Ilgalaikė skola: 50 000 USD + 50 000 USD = 100 000 USD
- Pinigai ir pinigų ekvivalentai: 15 000 USD + 10 000 USD + 15 000 USD = 40 000 USD
($30,000 + $10,000) + ($50,000 + $50,000) – ($15,000 + $10,000 + $15,000) = $100,000
Žemiau pateikiama pirmiau pateikto bendrovės A skaičiavimo kartu su dviem kitomis įmonėmis ekrano kopija. Bendrovės B grynoji grynųjų pinigų pozicija, o įmonės C balansas nulinis.
Atsisiųskite nemokamą šabloną
Įveskite savo vardą ir el. Pašto adresą žemiau esančioje formoje ir atsisiųskite nemokamą šabloną dabar!
Grynosios skolos aiškinimas
Grynoji skola yra tiesiog visos įmonės skolos, atimtos iš likvidžiausio įmonės turto. Iš esmės, tai suteikia analitikams ir investuotojams supratimą, ar įmonė yra nepakankamai, ar per daug. Neigiama grynoji skola reiškia, kad įmonė turi daugiau pinigų ir pinigų ekvivalentų nei finansiniai įsipareigojimai, taigi yra finansiškai stabilesnė.
Tačiau skolos metrika neturėtų būti naudojama vien tik norint nustatyti įmonės finansinę būklę. Jis turėtų būti naudojamas kartu su kitais likvidumo ir sverto koeficientais, tokiais kaip dabartinis santykis, greitasis koeficientas, skolos santykis, skolos ir nuosavo kapitalo santykis ir kt.
Neigiama grynoji skola (grynieji pinigai)
Įmonės, turinčios mažai skolų arba neturinčios skolų, dažnai turės neigiamą grynosios skolos (arba teigiamą grynųjų pinigų) poziciją. Neigiama suma rodo, kad įmonė turi pakankamai pinigų ir pinigų ekvivalentų. Pinigų ekvivalentai Pinigai ir pinigų ekvivalentai yra likvidžiausi iš viso balanse esančio turto. Į grynųjų pinigų ekvivalentus įeina pinigų rinkos vertybiniai popieriai, bankininkų sutikimai apmokėti trumpalaikes ir ilgalaikes skolas ir vis tiek lieka grynųjų pinigų perteklius.
Grynosios skolos svarba
Ši metrika naudojama norint įvertinti įmonės finansinį stabilumą ir suteikia analitikams bei investuotojams nurodymą, kokia yra įmonės sverto įtaka. Bendrovės, turinčios neigiamą grynąją skolą, paprastai gali geriau atsilaikyti prieš neigiamus ekonominius pokyčius, nepastovias palūkanų normas ir nuosmukius. Kadangi tai gali būti naudingas finansinės būklės rodiklis, investuotojai jį naudoja nuspręsdami pirkti ar parduoti įmonės akcijas. Nepaisant to, jis turėtų būti naudojamas kartu su kitais finansiniais rodikliais, kad būtų galima tiksliai parodyti įmonės finansinę būklę.
Naudokite „Enterprise Value“
„Enterprise Value“ „Enterprise Value“ „Enterprise Value“ arba „Firm Value“ yra visa įmonės vertė, lygi jos nuosavo kapitalo vertei, pridėjus grynąją skolą ir visas mažumos dalis, naudojama vertinant. Ji vertina visą rinkos vertę, o ne tik nuosavybės vertę, todėl įtraukiami visi nuosavybės ir turto skolų ir nuosavybės reikalavimai. verslo vertė yra lygi jo nuosavybės vertei pridėjus grynąją skolą. Priežastis, kad grynieji pinigai išskaičiuojami iš skolos, yra ta, kad juos galima panaudoti norint išskaityti visas kreditoriams skolingas sumas. Verslo vertinimo tikslais paprastai naudojama įmonės vertė. Sužinokite daugiau apie įmonės vertę, palyginti su nuosavo kapitalo verte, įmonės vertę ir nuosavo kapitalo vertę. Šis vadovas paaiškina skirtumą tarp įmonės vertės (įmonės vertės) ir verslo nuosavo kapitalo vertės. Žr. Pavyzdį, kaip apskaičiuoti kiekvieną ir atsisiųsti skaičiuotuvą. Įmonės vertė = nuosavybės vertė + skola - pinigai. Sužinokite prasmę ir kaip kiekvienas iš jų naudojamas vertinant.
Susiję skaitymai
Finansai yra pasaulinis finansinio modeliavimo ir vertinimo analitiko „FMVA® Certification“ teikėjas. Prisijunkite prie 350 600 ir daugiau studentų, dirbančių tokiose įmonėse kaip „Amazon“, J. P. Morganas ir „Ferrari“. Norėdami toliau mokytis ir siekti karjeros, šie papildomi finansiniai šaltiniai ir vadovai bus naudingi:
- Skolos ir nuosavo kapitalo santykis „Finance Finance“ finansiniai straipsniai yra skirti savarankiškų studijų vadovams, norint išmokti svarbių finansų sampratų internete savo tempu. Naršykite šimtus straipsnių!
- Kapitalo struktūra Kapitalo struktūra Kapitalo struktūra reiškia skolos ir (arba) nuosavo kapitalo sumą, kurią įmonė naudoja savo veiklai finansuoti ir turtui finansuoti. Firmos kapitalo struktūra
- Skolos pajėgumas Skolos pajėgumas Skolos pajėgumas reiškia bendrą skolos sumą, kurią verslas gali patirti ir grąžinti pagal skolos sutarties sąlygas.
- Vyresnioji ir subordinuotoji skola Vyresnioji ir subordinuotoji skola Norint suprasti pirmojo ir subordinuotojo skolą, pirmiausia turime peržiūrėti kapitalo paketą. Kapitalo paketas užima prioritetą skirtingiems finansavimo šaltiniams. Pirmenybės ir subordinuotos skolos nurodo jų reitingą įmonės kapitalo pakete. Likvidavimo atveju pirmiausia išmokama pirmalaikė skola
