Gautinų sumų ir pardavimų santykis yra verslo likvidumo rodiklis, matuojantis, kiek įmonės pardavimų įvyksta kreditavus. Kai įmonės pardavimų procentas yra didesnis kaip kredito principas, kredito pardavimas reiškia pardavimą, kurio metu mokėtina suma bus sumokėta vėliau. Kitaip tariant, kredito pardavimas yra pirkimai, kuriuos vykdo klientai, kurie pirkimo metu neatlieka visų mokėjimų grynaisiais. , tai gali kilti trumpalaikių likvidumo problemų. Toks scenarijus gali atsitikti, jei įmonėje trūksta grynųjų, nes trūksta grynųjų pinigų verslo cikle Verslo ciklas Verslo ciklas yra bendrojo vidaus produkto (BVP) svyravimų ciklas, susijęs su ilgalaikiu natūraliu augimo tempu. . Tai paaiškina ekonominės veiklos plėtrą ir susitraukimą, kurį ekonomika patiria bėgant laikui. .
Gautinų sumų ir pardavimų santykis yra naudingas vertinant įmonės polinkį vykdyti verslą kreditų pagrindu. Tai gali suteikti supratimą apie jo veiklos struktūrą. Bendrovės, kuri sugeba gerai dirbti su nedideliais grynaisiais pinigais, kapitalo struktūra gali turėti labai mažas pastovias išlaidas arba mažą skolos sumą. Kapitalo struktūra Kapitalo struktūra reiškia skolos ir (arba) nuosavo kapitalo sumą, kurią įmonė naudoja savo veiklai finansuoti ir finansuoti savo turtą. Firmos kapitalo struktūra.
Labai didelis AR ir pardavimo santykis gali būti neigiamas rodiklis skolų teikėjams, nes didelis kreditų pardavimas gali pakenkti įmonės galimybėms periodiškai mokėti palūkanas. Be to, labai didelis santykis rodo, kad įmonė gali neturėti daug pinigų pagalvės, kuria galėtų pasikliauti sunkiais ekonominiais laikais ar lėtais pardavimo ciklais.
Kaip mes galime apskaičiuoti gautinų sumų ir pardavimo santykį?
Gautinų sumų ir pardavimų santykis apskaičiuojamas padalijant įmonės tam tikro ataskaitinio laikotarpio pardavimus iš to paties laikotarpio gautinų sumų. Šio santykio apskaičiavimo formulė yra tokia:
Kur:
Gautinos sumos - nurodo pardavimus, įvykusius kreditiniu būdu, o tai reiškia, kad bendrovė dar nesurinko iš šių pardavimų gautų grynųjų pinigų. Rastas balanso balanso skyriuje „Trumpalaikis turtas“ Balansas yra viena iš trijų pagrindinių finansinių ataskaitų. Šios ataskaitos yra svarbiausios tiek finansiniam modeliavimui, tiek apskaitai. Balanse parodomas visas įmonės turtas ir tai, kaip šis turtas finansuojamas skolomis ar nuosavu kapitalu. Turtas = Įsipareigojimai + Nuosavas kapitalas.
Pardavimai - reiškia visus pardavimus, kuriuos įmonė realizavo per nurodytą ataskaitinį laikotarpį, įskaitant pardavimus kreditais ir grynaisiais pinigais. Pelno (nuostolio) ataskaitoje yra Pajamų ataskaita Pajamų ataskaita yra viena iš pagrindinių įmonės finansinių ataskaitų, rodanti jų pelną ir nuostolius per tam tikrą laikotarpį. Pelnas arba nuostolis nustatomas imant visas pajamas ir atėmus visas išlaidas tiek iš pagrindinės, tiek dėl ne pagrindinės veiklos. Ši ataskaita yra viena iš trijų ataskaitų, naudojamų tiek įmonių finansuose (įskaitant finansinį modeliavimą), tiek apskaitoje. .
Paprastai tariant, mažas gautinų sumų ir pardavimų santykis beveik visada yra palankus, nes tai reiškia, kad įmonės pinigų surinkimo ciklas nėra didelė likvidumo rizika. Didžioji įmonės pardavimų dalis patenka į jos grynųjų pinigų sąskaitą, kurią vėliau galima panaudoti verslui finansuoti. Mažas AR ir pardavimo santykis taip pat reiškia, kad verslas iš savo veiklos generuoja gana didelius pinigų srautus. Siekdama likvidumo, ji mažiau remiasi savo investavimo ir finansavimo veikla.
Tačiau įmonė gali įžvelgti tam tikrą naudą, kai daugiausia parduoda kreditus sukauptų palūkanų pavidalu. Verslo įmonės gali paskatinti pirkėjus sumokėti per tam tikrą laiką, laikydami gautinas sumas skolomis ir skaičiuodami palūkanas po tam tikro laiko.
Pirkėjų gautinų sumų pardavimo pavyzdys
„Jim’s Burgers“ nori apskaičiuoti pastarųjų kelerių metų gautinų sumų ir pardavimų santykį, kad geriau suprastų tikėtiną būsimą likvidumą. Žemiau pateikiami Jimo finansinių ataskaitų fragmentai:
Iš Finansų pajamų ataskaitos šablono Pajamų ataskaitos šablonas Nemokamų pajamų ataskaitos šablonas, kurį galite atsisiųsti. Sukurkite savo pelno ir nuostolių ataskaitą naudodami metinius ir mėnesinius šablonus pateiktame „Excel“ faile. Byloje yra pajamos, parduotų prekių kaina, bendrasis pelnas, rinkodara, pardavimas, G & A, atlyginimai, atlyginimai, palūkanų išlaidos, nusidėvėjimas, amortizacija, mokesčiai, grynosios pajamos
Iš Finansų balanso šablono Balanso šablonas Šis balanso šablonas suteikia jums pagrindą sukurti savo įmonės finansinę ataskaitą, kurioje nurodomas visas turtas, įsipareigojimai ir nuosavas kapitalas. Balansas pagrįstas pagrindine lygtimi: Turtas = Įsipareigojimai + Nuosavas kapitalas Naudodamiesi šiuo šablonu, galite pridėti ir pašalinti eilučių eilutes
Raudoni langeliai paryškina svarbią informaciją, kurios mums reikia norint apskaičiuoti gautinas sumas pardavimams, būtent bendrovės einamąsias gautinas sumas ir visus jos pardavimus. Naudodami aukščiau pateiktą formulę, gauname šiuos skaičius:
Šiuo atveju matome, kad Jimo AR ir pardavimo santykis per metus nuolat mažėja, o tai rodo gerėjantį verslo likvidumą. Tai reiškia, kad vis daugiau pirkėjų iš „Jim's“ perka iš anksto grynaisiais pinigais, o ne kreditu. Tai greičiausiai padidins „Jim“ veiklos pinigų srautus, o tai gali leisti įmonei ateityje apsvarstyti skolų finansavimą.
Papildomi resursai
Tikimės, kad jums patiko skaityti „Finance“ paaiškinimą apie gautinų sumų ir pardavimo santykį. Finansai siūlo finansinio modeliavimo ir vertinimo analitikui (FMVA) ™ FMVA® atestaciją. Prisijunkite prie 350 600 ir daugiau studentų, dirbančių tokiose įmonėse kaip „Amazon“, J. P. Morganas ir „Ferrari“ sertifikavimo programa tiems, kurie nori pakelti savo karjerą į kitą lygį. Norėdami sužinoti daugiau apie susijusias temas, peržiūrėkite šiuos finansų išteklius:
- Kaip apskaičiuoti skolos paslaugų padengimo koeficientą Kaip apskaičiuoti skolos paslaugų padengimo koeficientą Šiame vadove bus aprašyta, kaip apskaičiuoti skolos paslaugų padengimo koeficientą. Pirmiausia apžvelgsime trumpą skolos aptarnavimo padengimo koeficientą, kodėl jis yra svarbus, o po to žingsnis po žingsnio apžvelgsime kelis skolos paslaugų padengimo koeficiento skaičiavimo pavyzdžius.
- Dabartinė ilgalaikių skolų dalis Dabartinė ilgalaikių skolų dalis Dabartinė ilgalaikių skolų dalis yra ilgalaikių skolų dalis, kurios turi būti sumokėtos per metus. Ilgalaikės skolos terminas yra ilgesnis nei vieneri metai. Dabartinė ilgalaikės skolos dalis skiriasi nuo einamosios skolos, tai yra skola, kuri turi būti visiškai grąžinta per vienerius metus.
- Apskaitos pagrindų kursas - finansai
- Defensive Interval Ratio Defensive Interval Ratio Defensive Interval Ratio - gynybinio intervalo koeficientas (DIR) yra finansinio likvidumo koeficientas, nurodantis, kiek dienų įmonė gali veikti nenaudodama kapitalo šaltinių, išskyrus savo trumpalaikį turtą. Jis taip pat žinomas kaip pagrindinis gynybos intervalo santykis (BDIR) arba gynybinio intervalo laikotarpio santykis (DIPR).
