Grynosios investicijų pajamos - apžvalga, komponentai ir mokesčių pasekmės

Grynosios investicijų pajamos (NII) yra bendros pajamos prieš mokesčius, kurias investuotojas gauna iš savo investicinio turto portfelio. NII yra generuojamas iš dividendų, kapitalo prieaugio kapitalo prieaugis. Kapitalo padidėjimas yra turto ar investicijos vertės padidėjimas, atsirandantis dėl turto ar investicijos brangimo. Kitaip tariant, pelnas atsiranda tada, kai turto ar investicijos dabartinė ar pardavimo kaina viršija jo pirkimo kainą. ar panašią investicijų grąžą. Žemiau pateikiama grynųjų investicinių pajamų formulė.

Grynosios investicijų pajamos

Grynosios investicijų pajamos - komponentai

1. Investicijų grąža

Apskaičiuojant grynąsias investicijų pajamas iš investicinio portfelio Investicijų portfelis Investicinis portfelis yra finansinio turto, priklausančio investuotojui, rinkinys, kuris gali apimti obligacijas, akcijas, valiutas, pinigus ir pinigų ekvivalentus bei žaliavas. Be to, tai reiškia investicijų grupę, kurią investuotojas naudoja pelnui uždirbti, tuo pačiu užtikrindamas kapitalo ar turto išsaugojimą. , pirmiausia reikia apskaičiuoti bendrą investicijų grąžą iš portfelio turto. Bendra investicijų grąža gali apimti:

  • Kapitalo prieaugis: Pelnas iš akcijų, obligacijų ar kito turto pardavimo.
  • Palūkanos: Palūkanų mokėjimai iš obligacijų, taupomųjų sąskaitų, indėlių sertifikatų ir kitų pinigų skolinimo būdų.
  • Dividendai: Mokėjimai, paskirstomi akcininkams - gali būti pinigai arba akcijos.
  • Kita: Įskaitant grąžą iš anuitetų, honorarų, nuomos ir kt.

2. Investicinės išlaidos

Apskaičiavus grąžą, su investicijomis susijusios išlaidos turi būti susumuotos ir atimtos iš investicijų grąžos. Rezultatas bus grynosios investicijų pajamos. Investavimo išlaidas gali sudaryti:

  • Sandorių mokesčiai: Tarpininkavimo komisiniai, investicinis fondas Investiciniai fondai Investicinis fondas - tai pinigų fondas, surinktas iš daugelio investuotojų, norint investuoti į akcijas, obligacijas ar kitus vertybinius popierius. Investiciniai fondai priklauso investuotojų grupei, juos valdo profesionalai. Sužinokite apie įvairius fondų tipus, kaip jie veikia, taip pat apie investavimo į juos privalumus ir kompromisus, susijusius su apkrovos mokesčiais, anuiteto pašalinimo mokesčiais ir kt.
  • Maržos palūkanos: Palūkanų mokesčiai, atsirandantys dėl paskolos įmokos sąskaitai pirkti ar parduoti vertybinius popierius.
  • Einamieji mokesčiai: Investicijų patarėjų mokesčiai, metiniai investicinių fondų administravimo mokesčiai, registruotų sąskaitų mokesčiai, be kita ko.
  • Kita: Mokesčiai už mokesčius, finansiniai planavimo mokesčiai ir papildomi mokesčiai, tiesiogiai priskiriami investicijoms.

Poveikis mokesčiams

Grynąsias pajamas iš investicijų galima apskaičiuoti asmenims, trestams, valdoms ir korporacijoms, ir jos naudojamos mokesčių ataskaitoms teikti. Kiekviena šalis kiekvienam subjektui, gaunančiam grynąsias investicijų pajamas, nustato skirtingus mokesčių įstatymus.

Pavyzdžiui, Jungtinėse Valstijose asmenims, gaunantiems investicinių pajamų, taikomas grynasis investicijų pajamų mokestis (NIIT), apskaičiuojamas kaip 3,8% nuo mažesnio iš šių dydžių:

  • NII arba
  • Modifikuotų pakoreguotų bendrųjų pajamų perteklius per:
    • 250 000 USD už sutuoktinių porą, kuri pateikia bendrą paraišką
    • 250 000 USD kvalifikacinei našlei / našlei
    • 125 000 USD už susituokusį asmenį, paduodantį atskirai nuo sutuoktinio
    • 200 000 USD už bet kurį kitą atvejį

Turto ar patikos atveju NIIT apskaičiuojamas kaip 3,8% mažesniam iš:

  • Visos nepaskirstytos grynosios investicijų pajamos arba
  • Bet koks koreguotų bendrųjų pajamų perviršis, viršijantis dolerio sumos slenkstį, kuris prasideda aukščiausia turto ar patikėjimo fondo mokesčių lentele tam tikrais mokestiniais metais.

Investicinės pajamos ir uždirbtos pajamos

Nors investicinės pajamos gaunamos pasyviai per investicijų portfelius, uždirbtos pajamos yra susijusios su darbo užmokesčiu, gautu užimtumo metu. Uždirbtos pajamos gali būti gaunamos dirbant visą darbo dieną, dirbant savarankiškai ar dirbant pagal sutartį, ir daugelyje šalių joms taikomi didesni mokesčių tarifai nei investicijų pajamoms. Pavyzdžiui, Jungtinėse Valstijose uždirbtas pajamų mokestis gali svyruoti nuo 10% iki 37%, priklausomai nuo mokesčių grupės.

NII investicinėms bendrovėms

Investicinės bendrovės arba tos, kurių pagrindinė veikla yra vertybinių popierių investavimas ir valdymas, paprastai išreiškia grynąsias investicijų pajamas, tenkančias vienai akcijai. Norėdami tai padaryti, bendrovės veiklos išlaidos atimamos iš visų investicijų pajamų ir tada padalijamos iš apyvartoje esančių akcijų skaičiaus.

NII yra esminis skaičius šių bendrovių investuotojams, nes jis nustato jiems prieinamą kapitalą dividendams išmokėti.

Susiję skaitymai

Finansai yra oficialus pasaulinio sertifikuoto bankų ir kreditų analitiko (CBCA) ™ CBCA ™ sertifikavimo teikėjas. Atestuota bankų ir kreditų analitikų (CBCA) ™ akreditacija yra pasaulinis kredito analitikų standartas, apimantis finansus, apskaitą, kredito analizę, pinigų srautų analizę. , sandorio modeliavimas, paskolos grąžinimas ir kt. sertifikavimo programa, skirta padėti visiems tapti pasaulinio lygio finansų analitikais. Norėdami toliau siekti karjeros, naudingi toliau nurodyti papildomi finansų ištekliai:

  • Apmokestinamosios pajamos Apmokestinamosios pajamos Apmokestinamosios pajamos reiškia bet kurio asmens ar verslo kompensaciją, kuri naudojama nustatant mokestinę prievolę. Bendra pajamų suma arba bendrosios pajamos yra naudojamos kaip pagrindas apskaičiuojant, kiek asmuo ar organizacija yra skolingi vyriausybei už konkretų mokestinį laikotarpį.
  • Pajamų mokesčių apskaita Pajamų mokesčių apskaita Pajamų mokesčiai ir jų apskaita yra pagrindinė įmonių finansų sritis. Konceptualus pelno mokesčių apskaitos supratimas leidžia įmonei išlaikyti finansinį lankstumą. Mokesčiai yra sudėtinga sritis, kurioje reikia naršyti ir kuri dažnai glumina net labiausiai kvalifikuotus finansų analitikus.
  • Investavimo metodai Investavimo metodai Šiame vadove ir investicinių metodų apžvalgoje pateikiami pagrindiniai būdai, kuriais investuotojai bando užsidirbti pinigų ir valdyti riziką kapitalo rinkose. Investicija yra bet koks turtas ar priemonė, įsigyta ketinant ją parduoti už kainą, didesnę už pirkimo kainą tam tikru ateities momentu (kapitalo prieaugis), arba tikintis, kad turtas tiesiogiai duos pajamų (pavyzdžiui, nuomos pajamų). arba dividendai).
  • Neapmokėtos akcijos Neapmokėtos akcijos Neapmokėtos akcijos atspindi įmonės akcijų, kuriomis prekiaujama antrinėje rinkoje, skaičių ir todėl investuotojams prieinamas. Neapmokėtos akcijos apima visas ribotas akcijas, kurias turi bendrovės pareigūnai ir savininkai (vyresnieji darbuotojai), taip pat institucinio investuotojo nuosavybės dalį.

Naujausios žinutės