A lėšų ataskaitos šaltiniai ir panaudojimas yra įmonės finansinės būklės pokyčių iš vieno laikotarpio į kitą santrauka. Jis taip pat vadinamas a lėšų srautų ataskaita arba a finansinės būklės pokyčių ataskaita. Ją pakeitė pinigų srautų ataskaita Pinigų srautų ataskaita Pinigų srautų ataskaitoje (oficialiai vadinamoje pinigų srautų ataskaitoje) pateikiama informacija apie tai, kiek įmonė uždirbo ir panaudojo pinigų per tam tikrą laikotarpį. Ją sudaro 3 skyriai: grynieji pinigai iš operacijų, grynieji pinigai iš investicijų ir pinigai iš finansavimo. (1989) JAV audituotose metinėse ataskaitose. Audituota finansinė atskaitomybė Akcinės bendrovės įstatymu įpareigotos užtikrinti, kad jų finansines ataskaitas tikrintų registruotas CPA. Nepriklausomo audito tikslas yra užtikrinti, kad vadovybė pateikė finansines ataskaitas, kuriose nėra reikšmingų klaidų. Audituota finansinė atskaitomybė padeda sprendimus priimantiems asmenims
Pinigų srautų ataskaita rodo verslo pinigų įplaukas ir pinigų srautus per ataskaitinį laikotarpį, paprastai mėnesį ar metus. Pinigų srautų ataskaitoje pateikiama informacija apie pinigų ir pinigų ekvivalentų pokyčius. Pinigų ekvivalentai Pinigai ir pinigų ekvivalentai yra patys likvidiausi iš viso balanse esančio turto. Pinigų ekvivalentai apima pinigų rinkos vertybinius popierius, bankininkų sutikimus dėl verslo, klasifikuojant pinigų srautus į pagrindinę, investavimo ir finansinę veiklą. Tai pagrindinė ataskaita, kuri turi būti parengta kiekvienam ataskaitiniam laikotarpiui, už kurį įmonė pateikia finansinę atskaitomybę.
Šaltinis: Amazon.com
Svarbiausia stebėti bet kurios įmonės grynųjų pinigų situaciją. Pelno (nuostolio) ataskaita Pajamų ataskaita Pajamų ataskaita yra viena iš pagrindinių įmonės finansinių ataskaitų, rodanti jų pelną ir nuostolius per tam tikrą laikotarpį. Pelnas arba nuostolis nustatomas imant visas pajamas ir atėmus visas išlaidas tiek iš pagrindinės, tiek dėl ne pagrindinės veiklos. Ši ataskaita yra viena iš trijų ataskaitų, naudojamų tiek įmonių finansuose (įskaitant finansinį modeliavimą), tiek apskaitoje. atspindi pelną, tačiau nenurodo pinigų komponentų. Svarbią informaciją apie tai, ką verslas veikė grynaisiais, pateikia pinigų srautų ataskaita. Kaip ir kitos finansinės ataskaitos, pinigų srautų ataskaita paprastai rengiama kasmet, tačiau ją galima rengti dažniau. Pažymėtina, kad pinigų srautų ataskaita apima pinigų srautus. Pinigų srautas (CF) yra verslo, įstaigos ar asmens pinigų kiekio padidėjimas arba sumažėjimas. Finansuose šis terminas vartojamas apibūdinti grynųjų pinigų sumą (valiutą), kuri sukuriama arba sunaudojama per tam tikrą laikotarpį. Per tam tikrą laikotarpį yra daugybė CF tipų (skirtingai nuo balanso, kuriame pateikiama verslo apžvalga tam tikrą dieną). Be to, pinigų srautų ataskaita gali būti sudaryta biudžeto forma ir vėliau, palyginti su faktiniais skaičiais.
Ką jums nurodo lėšų ataskaitos šaltiniai ir panaudojimas
Pinigų srautų ataskaitoje tiksliai nurodoma, iš kur įmonė gavo pinigus ir kaip jie buvo išleisti. Visi įmonės gauti (įplaukos) pinigai ir įmonės išleisti (įplaukos) pinigai yra parodyti šioje ataskaitoje. Ataskaita sudaroma surašant pokyčius, įvykusius visuose balanso straipsniuose tarp bet kurio balanso balanso. Balansas yra viena iš trijų pagrindinių finansinių ataskaitų. Šios ataskaitos yra svarbiausios tiek finansiniam modeliavimui, tiek apskaitai. Balanse parodomas visas įmonės turtas ir tai, kaip šis turtas finansuojamas skolomis ar nuosavu kapitalu. Turtas = įsipareigojimai + nuosavybės datos.
Pinigų srautų ataskaita parodo, kaip balanso sąskaitų pokyčiai gali paveikti grynuosius pinigus, kuriuos turi verslas. Pareiškime pateiktos prognozės padeda verslui, ypač planuojant trumpalaikius tikslus ar investicijas, pamatyti esamus grynuosius pinigus tokiems veiksmams. Vadovybė ar investuotojai gali naudoti pinigų srautų ataskaitą, kad sužinotų apie sveikas ar nesveikas įmonės prekybos tendencijas.
Iš ko susideda pareiškimas
Paprastai pareiškimą sudaro du skyriai: šaltinis (iš kur atsirado pinigai) ir programa (kur pinigai dingo).
Lėšų šaltiniai kyla iš:
- Įsipareigojimų sumažėjimas arba turto padidėjimas
- Grynosios pajamos Grynosios pajamos Grynosios pajamos yra pagrindinis eilutė ne tik pelno (nuostolių) ataskaitoje, bet ir visose trijose pagrindinėse finansinėse ataskaitose. Nors jis gaunamas pelno (nuostolių) ataskaitoje, grynasis pelnas taip pat naudojamas balanse ir pinigų srautų ataskaitoje. atskaičius mokesčius
- Ilgalaikio turto perleidimas ar perkainojimas
- Paskolų pajamos Senjorų skola Senjorų skola yra pinigai, kuriuos turi įmonė, kuri pirmiausia turi pretenzijas į įmonės pinigų srautus. Ji yra saugesnė už bet kurią kitą skolą, pavyzdžiui, gautą subordinuotą skolą
- Pajamos iš akcijų Akcijos Kas yra akcijos? Asmuo, turintis akcijų įmonėje, yra vadinamas akcininku ir turi teisę reikalauti dalies įmonės likusio turto ir pajamų (jei įmonė kada nors būtų likviduota). Terminai „akcijos“, „akcijos“ ir „nuosavas kapitalas“ vartojami pakaitomis. kurie buvo išleisti
- Gauti grąžinimai už anksčiau bendrovės suteiktas paskolas
- Bet koks grynojo apyvartinio kapitalo padidėjimas Grynasis apyvartinis kapitalas Grynasis apyvartinis kapitalas (NWC) yra skirtumas tarp įmonės trumpalaikio turto (atėmus grynuosius pinigus) ir einamųjų įsipareigojimų (atėmus skolą) balanse. Tai yra įmonės likvidumo ir jos gebėjimo vykdyti trumpalaikius įsipareigojimus, taip pat verslo fondo operacijas, matas. Ideali padėtis yra
Lėšų paraiška apima:
- Nuostoliai, kuriuos turi patirti įmonė
- Ilgalaikio turto / investicijų pirkimas
- Visas ar dalinis paskolų mokėjimas
- Paskolų suteikimas
- Atsakomybė už mokesčius
- Išmokėti arba siūlomi dividendai
- Bet koks grynojo apyvartinio kapitalo sumažėjimas
Papildomi resursai
Finansai yra oficialus pasaulinio finansų modeliavimo ir vertinimo analitiko (FMVA) ™ FMVA® sertifikavimo teikėjas. Prisijunkite prie 350 600 ir daugiau studentų, dirbančių tokiose įmonėse kaip „Amazon“, „JP Morgan“ ir „Ferrari“ sertifikavimo programa, skirta padėti visiems tapti pasaulinio lygio finansų analitikais. . Per finansinio modeliavimo kursus, mokymus ir pratybas kiekvienas pasaulyje gali tapti puikiu analitiku. Norėdami toliau siekti karjeros, naudingi toliau nurodyti papildomi finansų ištekliai:
- Projektuojami balanso straipsniai Projektuojami balanso eilutės elementai Projektuojant balanso eilutes reikia analizuoti apyvartinį kapitalą, PP&E, skolos akcinį kapitalą ir grynąsias pajamas. Šiame vadove aprašoma, kaip apskaičiuoti
- Nemokami pinigų srautai Nemokami pinigų srautai (FCF) Nemokami pinigų srautai (FCF) įvertina įmonės galimybes gaminti tai, kas investuotojams rūpi: turimi pinigai paskirstomi diskretiškai.
- Grynaisiais pinigais padalijamas grynaisiais pinigais išskaidomas grynaisiais pinigais išskaidytas metodas yra būdas, kai pardavėjas neapmokestindamas keičia įmonės turtą į atsargas „grynaisiais pinigais“ bendrovės dukterinėje įmonėje. Ši technika leidžia įmonėms disponuoti nepagrindiniu turtu ir atsirasti grynaisiais pinigais, nieko techniškai neparduodant.
- Piniginis pelnas, tenkantis vienai akcijai, grynasis pelnas, tenkantis vienai akcijai. Piniginis pelnas, tenkantis vienai akcijai (grynasis EPS), yra įmonės sukurtas veiklos pinigų srautas, padalytas iš apyvartoje esančių akcijų skaičiaus. Piniginis pelnas vienai akcijai (grynasis EPS) skiriasi nuo tradicinio pelno vienai akcijai (EPS), kuris ima įmonės grynąsias pajamas ir padalija iš apyvartoje esančių akcijų skaičiaus.
