Rezervinis fondas reiškia taupomąją sąskaitą arba labai likvidų turtą, atidėtą netikėtoms išlaidoms ar finansiniams įsipareigojimams padengti. Verslas, fiziniai asmenys ir daugiabučių namų savininkų asociacijos yra įprasti rezervinių lėšų vartotojai.
Supratimas apie rezervinius fondus
Rezerviniai fondai yra skirti netikėtoms būsimoms išlaidoms ar finansiniams įsipareigojimams padengti, kurie gali kilti. Be to, jie gali būti naudojami planinėms ir įprastoms išlaidoms padengti. Periodiniai indėliai paprastai atliekami į fondą, o prireikus grynieji ar labai likvidus turtas. Rezervinės lėšos paprastai laikomos labai likvidžioje sąskaitoje, tokioje kaip taupomoji sąskaita Taupomoji sąskaita. Taupomoji sąskaita yra tipinė sąskaita banke ar kredito unijoje, leidžianti asmeniui įnešti, saugoti ar išsiimti pinigus, kai to reikia. Taupymo sąskaita paprastai moka tam tikras palūkanas už indėlius, nors palūkanų norma yra gana žema. .
Pvz., Apsvarstykite verslą, kuris kas mėnesį kas mėnesį perveda 500 USD indėlius į atsargų fondą ir rugpjūtį susiduria su netikėtomis 1500 USD kainomis:
Per rezervinį fondą verslas gali kaupti grynuosius pinigus ir sumokėti netikėtus finansinius įsipareigojimus rugpjūtį, neprireikdamas grynųjų iš verslo pagrindinio fondo.
Pavyzdys
„ABC Company“ siekia įsteigti rezervinį fondą dėl nepatogumų, kai teks imti grynuosius pinigus iš bendrojo įmonės veiklos fondo. Bendrovė numato kas dvejus metus sumokėti 10 000 USD išlaidų, susijusių su trečiųjų šalių sutartimis. Šiuo metu tai yra 2027 m. Pradžia. Darant prielaidą, kad nėra palūkanų pajamų Palūkanų pajamos Palūkanų pajamos yra suma, mokama subjektui už pinigų skolinimą ar leidimą kitam subjektui naudoti savo lėšas. Didesniu mastu, palūkanų pajamos yra suma, uždirbta iš investuotojo pinigų, kurią jis investuoja į investiciją ar projektą. ar netikėtų būsimų išlaidų, kiek įmonei reikėtų įnešti į fondą kas mėnesį?
Siekdama padengti kasmet mokamų 10 000 USD išlaidų, įmonė kiekvieną mėnesį turi sumokėti bent 1667 USD į atsargų fondą. Tai darydama, įmonė turėtų 10 002 USD (1667 USD x 6), kad padengtų 10 000 USD išlaidas, kurios turėtų būti sumokėtos liepos pabaigoje, ir 10 002 USD (1667 USD x 6), kad padengtų 10 000 USD išlaidas, kurios turėtų būti sumokėtos gruodžio pabaigoje.
Metų pabaigoje įmonėje liktų 4 USD (1667 USD x 12 - 10 000 USD x 2).
Rezervai namų savininkų asociacijoms
Daugiabučių namų savininkų asociacijos dažniausiai naudoja tokias lėšas renovacijos projektams, netikėtoms priežiūros išlaidoms, ekstremalioms situacijoms ir kt. Tvarkyti. Ontarijuje, Kanadoje, 1998 m.
Kondominiumai grynuosius pinigus įplaukia:
- Bendrų išlaidų mokesčio įmokos: mokesčiai, kuriuos moka investicinių vienetų savininkai, kurie apima patogumus, pastatų draudimą, turto mokesčius ir kt.
- Palūkanų pajamos investavus lėšų perteklių
Daugiabučių namų komplekso grynųjų pinigų srautai vyksta:
- Kapitalinis remontas
- Esamo turto pakeitimai
„Kritiniai metai“
Atsargų fondo likutis kinta per metus, atsižvelgiant į finansinius įsipareigojimus. Todėl vienais metais fondo likutis gali būti didelis, o kitais metais - mažas.
Šiame kontekste „kritiniai metai“ reiškia metus, kuriais fondo likutis yra neįprastai mažas. Žemas yra nurodomas, palyginti su vidutiniu fondo balansu.
Pavyzdžiui, tarkime, kad vidutinis planuojamas atsargų fondo likutis 2021–2026 m. Laikotarpiu yra 100 000 USD. Netikėtai 2027 m. Patiriamos didelės remonto išlaidos, todėl fondo likutis sumažėjo iki 20 000 USD. Tokiu atveju 2027 m. Būtų vadinami „kritiniais metais“.
Papildomi resursai
Finansai yra oficialus finansinio modeliavimo ir vertinimo analitiko (FMVA) ™ FMVA® sertifikavimo teikėjas. Prisijunkite prie 350 600 ir daugiau studentų, dirbančių tokiose įmonėse kaip „Amazon“, J. P. Morganas ir „Ferrari“ sertifikavimo programa, skirta visiems paversti pasaulinio lygio finansų analitikais.
Norėdami toliau mokytis ir tobulinti savo žinias apie finansinę analizę, labai rekomenduojame toliau pateiktus papildomus finansų išteklius:
- Fiksuotos ir kintamos sąnaudos Fiksuotas ir kintamas sąnaudas galima klasifikuoti keliais būdais, atsižvelgiant į jų pobūdį. Vienas iš populiariausių metodų yra klasifikavimas pagal pastovias ir kintamas sąnaudas. Pastoviosios išlaidos nesikeičia didėjant / mažėjant gamybos apimties vienetams, o kintamosios išlaidos priklauso tik nuo to
- Neaktyvūs grynieji pinigai Neaktyvūs grynieji grynieji pinigai, kaip sakoma frazėje, yra grynieji grynieji pinigai, kurie nėra naudojami arba nėra naudojami tokiu būdu, kuris gali padidinti verslo vertę. Tai reiškia, kad grynieji pinigai negauna palūkanų iš santaupų ar atsiskaitomosios sąskaitos ir negauna pelno turto pirkimo ar investicijų forma. Grynieji pinigai tiesiog sėdi tokia forma, kur jie neįvertina.
- Projektuojant balanso eilutės elementus Projektuojant balanso eilutės elementus Projektuojant balanso eilutės elementus, reikia analizuoti apyvartinį kapitalą, PP&E, skolos akcinį kapitalą ir grynąsias pajamas. Šiame vadove aprašoma, kaip apskaičiuoti
- Riboti grynieji pinigai Riboti grynieji pinigai - tai grynieji pinigai, kuriuos įmonė laiko dėl konkrečių priežasčių, todėl jų negalima naudoti tiesiogiai įprastam verslui. Tai galima palyginti su neribotais grynaisiais pinigais, kurie reiškia grynuosius pinigus, kuriuos galima naudoti bet kokiems tikslams.
