Etiniai ir teisiniai standartai: koks skirtumas? Priimant sprendimus, kurie yra tiek etiški, tiek pagarbūs įstatymams, į tai nuolat atsižvelgia investicijų profesionalai visame pasaulyje. Tokie sprendimai kyla iš teisės sistemos išmanymo, visų širdyje esančių interesų ir paties asmens profesinio sprendimo. Nepaisant to, yra situacijų, kai galimi veiksmai pažeidžia arba profesinę etiką, arba įstatymus. Šiame straipsnyje mes išnagrinėsime abiejų skirtumus ir pateiksime sprendimus priimant tokius scenarijus.
Etinių standartų apibrėžimas
Etika nurodo moralinį elgesio būdą, į kurį atsižvelgiama ir kuris siekia naudos visiems suinteresuotiesiems asmenims tam tikroje situacijoje. Prieš priimdamas etišką sprendimą, asmuo turi sugebėti nustatyti galimą neetišką elgesio būdą ir jį tokiu pažymėti. Etinis elgesys taip pat apima siekį sukurti geriausius rezultatus investavimo profesionalui, klientui ir firmai.
Pavyzdžiui, investicinis fondas gali paaiškinti riziką investuojant į įvairias turto klases prieš kuriant portfelį arba perspektyviems klientams numatant tam tikrą laukiamą grąžą. Laukiama grąža Laukiama investicijos grąža yra tikėtina galimo grąžos tikimybės pasiskirstymo vertė, kurią jis gali suteikti investuotojams. Investicijos grąža yra nežinomas kintamasis, kurio skirtingos vertės susijusios su skirtinga tikimybe. . Nors toks atskleidimas gali atkalbėti kai kuriuos potencialius naujus klientus, tai pagerins įmonės ilgalaikį pelningumą, nes šis veiksmas gali sumažinti nepatenkintų klientų galimybę imtis teisinių veiksmų prieš firmą. Investicinė įmonė nebūtinai privalo tokią informaciją atskleisti, tačiau gali tai padaryti, siekdama būti laikoma etine.
Teisinių standartų apibrėžimas
Investicijų srityje teisinius standartus nustatyti yra daug lengviau nei etikos standartus. Elgtis teisėtai reiškia gerbti firmos jurisdikcijoje taikomus įstatymus. Pavyzdžiui, iš įmonės gali būti reikalaujama taikyti apskaitos praktiką, kuri laikosi GAAP GAAP GAAP arba visuotinai priimti apskaitos principai yra bendrai pripažintas taisyklių ir procedūrų rinkinys, skirtas valdyti įmonių apskaitą ir finansinę atskaitomybę. GAAP yra išsamus apskaitos praktikos rinkinys, kurį kartu sukūrė Finansinės apskaitos standartų valdyba (FASB) ir TFAS TFAS standartai. TFAS standartai yra tarptautiniai finansinės atskaitomybės standartai (TFAS), kuriuos sudaro apskaitos taisyklių rinkinys, nustatantis, kaip sandoriai ir apie kitus apskaitos įvykius reikia pranešti finansinėse ataskaitose. Jie skirti išlaikyti pasaulio finansų standartų patikimumą ir skaidrumą.
Tokius įstatymus priėmė reguliavimo institucijos, atsižvelgusios į visus naujų teisės aktų padarinius. Įstatymai paprastai yra reaktyvūs, tai reiškia, kad jie įgyvendinami po didelių skandalų ir jais siekiama ištaisyti nesveiką aplinką; tokie kaip Sarbaneso-Oxley aktas Sarbaneso Oxley aktas Sarbaneso-Oxley aktas yra JAV federalinis įstatymas, kurio tikslas - apsaugoti investuotojus, paverčiant korporatyvinę informaciją patikimesne ir tikslesne. . Geriausi įstatymai yra aktyvūs ir jais siekiama užkirsti kelią skandalams reikalaujant prevencinių, geriausios praktikos veiksmų.
Etika, bet neteisėta
Grįžtant prie etinių ir teisinių standartų dilemos, sprendimas gali būti etiškas, tačiau pažeidžiantis tam tikrus įstatymus. Dažnas to pavyzdys yra „informavimas“ arba asmens nesąžiningos, korumpuotos ar neteisėtos veiklos atskleidimas. Nors gali būti etiška smerkti tokią veiklą, tai gali pažeisti organizacinę politiką ir būti laikoma neteisėta.
Susidūręs su tokia dilema, investicijų specialistas prieš atlikdamas veiksmus turėtų atsižvelgti į savo veiksmų pasekmes. Tokiai veiklai ištaisyti gali būti įdiegtos alternatyvios sistemos, pavyzdžiui, vidaus diskusijos ar anoniminės arbatpinigių paslaugos naudojimas. Esmė, kad nėra nustatytų rėmų, kurie nukreiptų asmens elgesį tokiose situacijose. Investavimo specialistas turės pasinaudoti savo geriausiu sprendimu ir laikytis veiksmų, kurie atneš daugiausiai naudos klientams, šeimai, kolegoms, darbdaviams ir rinkos dalyviams.
Neetiška, bet teisėta
Ir atvirkščiai, sprendime gali būti laikomasi tam tikrų teisės aktų, tačiau jis gali būti vertinamas kaip neetiškas. Pavyzdžiui, kai kuriose šalyse nėra įstatymų, draudžiančių prekiauti turint viešai neatskleistos informacijos. Taigi, nors gali būti teisėta prekiauti tokiomis aplinkybėmis, daugelis mano, kad tai yra labai neetiška.
Vėlgi, investicijų specialistas turėtų apsvarstyti visas savo veiksmų pasekmes. Pavyzdžiui, profesionalas gali savęs paklausti, kodėl jis pirmiausia turi tokią informaciją, ir imtis veiksmų, kad ateityje nebebūtų tokiose situacijose. Arba profesionalas gali ignoruoti šią informaciją ir tęsti prekybą kaip įprasta.
Išvada
Kai investicijų specialistas patenka į situaciją, kai vieninteliai akivaizdūs veiksmų būdai pažeidžia etinius ar teisinius principus, jie turi įvertinti situaciją ir apsvarstyti naujus veiksmus, kurie to nedaro. Dar svarbiau tai, kad įmonės ir asmenys turi nuolat imtis aktyvių veiksmų, kad sumažintų tokių situacijų atsiradimo tikimybę.
Papildomi resursai
Finansai siūlo finansinio modeliavimo ir vertinimo analitikui (FMVA) ™ FMVA® atestaciją. Prisijunkite prie 350 600 ir daugiau studentų, dirbančių tokiose įmonėse kaip „Amazon“, J. P. Morganas ir „Ferrari“ sertifikavimo programa tiems, kurie nori pakelti savo karjerą į kitą lygį. Norint toliau mokytis ir tobulėti karjeroje, bus naudingi šie šaltiniai:
- Profesionalus profesionalas Terminas „profesionalas“ reiškia bet kurį žmogų, kuris užsidirba pragyvenimui vykdydamas veiklą, kuriai reikalingas tam tikras išsilavinimas, įgūdžiai ar mokymai.
- Apskaitos etika Apskaitos etika Apskaitos etika yra svarbi tema, nes mes, kaip buhalteriai, esame pagrindinis personalas, kuris prieina prie asmenų ir subjektų finansinės informacijos. Tokia galia taip pat apima piktnaudžiavimo informacija ar manipuliavimo skaičiais galimybes ir galimybes, siekiant pagerinti įmonės suvokimą ar priversti valdyti pajamas.
- GAAP GAAP GAAP, arba visuotinai priimti apskaitos principai, yra visuotinai pripažintas taisyklių ir procedūrų rinkinys, skirtas valdyti įmonių apskaitą ir finansinę atskaitomybę. GAAP yra išsamus apskaitos praktikos rinkinys, kurį kartu sukūrė Finansinės apskaitos standartų valdyba (FASB) ir
- TFAS standartai TFAS standartai TFAS standartai yra tarptautiniai finansinės atskaitomybės standartai (TFAS), kuriuos sudaro apskaitos taisyklių rinkinys, nustatantis, kaip sandoriai ir kiti apskaitos įvykiai turi būti pateikiami finansinėse ataskaitose. Jie skirti išlaikyti patikimumą ir skaidrumą finansų pasaulyje
- Sarbaneso-Oxley aktas Sarbaneso Oxley aktas Sarbaneso-Oxley aktas yra JAV federalinis įstatymas, kurio tikslas - apsaugoti investuotojus, paverčiant korporatyvinę informaciją patikimesne ir tikslesne.
