Skolos ir turto santykis yra sverto koeficientas Sverto koeficientai Sverto koeficientas rodo verslo subjekto skolos lygį, palyginti su keliomis kitomis sąskaitomis balanse, pelno (nuostolių) ataskaitoje ar pinigų srautų ataskaitoje. „Excel“ šablonas, kuris padeda kiekybiškai įvertinti įmonės veiklos finansavimą iš skolų. Daugeliu atvejų didelis finansinio sverto koeficientas taip pat rodo didesnę finansinę riziką. Taip yra todėl, kad didelę įtaką turinti įmonė susiduria su didesne tikimybe nevykdyti paskolų. Ji yra teisiškai įpareigota periodiškai mokėti skolas, neatsižvelgdama į pardavimų skaičių. Lėtais pardavimo ciklais ar sunkiais ekonominiais laikotarpiais labai svertu turinti įmonė gali prarasti mokumą. Nemokumas Nemokumas reiškia situaciją, kai įmonė ar asmuo negali įvykdyti finansinių įsipareigojimų kreditoriams, kai atsiranda skolų terminas. Nemokumas yra finansinio sunkumo būsena, o bankrotas yra teisinis procesas. nes mažėja grynųjų atsargos.
Skolos ir turto santykis taip pat gali būti laikomas įmonės turto suma, kuri buvo finansuojama skolomis. Tai gali suteikti įžvalgų apie ankstesnius vadovybės sprendimus dėl kapitalo šaltinių, kuriuos jie pasirinko vykdyti tam tikrus projektus. Be to, skolos ir turto santykį galime laikyti netiesioginiu būdu įvertinti, kaip vadovybė naudoja savo kapitalo struktūrą. Kapitalo struktūra Kapitalo struktūra reiškia skolos ir (arba) nuosavo kapitalo sumą, kurią įmonė panaudojo finansuodama savo veiklą ir finansuodama savo kapitalo struktūrą. turto. Firmos kapitalo struktūra NPV teigiamiems projektams finansuoti.
Kaip mes galime apskaičiuoti skolos ir turto santykį?
Santykį galima apskaičiuoti naudojant šią formulę:
Galima išreikšti procentais
Kur:
Bendra skola = trumpalaikė skola + ilgalaikė skola
Visas turtas = Viso įmonės turto vertės suma, nustatyta įmonės balanse Balansas Balansas yra viena iš trijų pagrindinių finansinių ataskaitų. Šios ataskaitos yra svarbiausios tiek finansiniam modeliavimui, tiek apskaitai. Balanse parodomas visas įmonės turtas ir tai, kaip šis turtas finansuojamas skolomis ar nuosavu kapitalu. Turtas = Įsipareigojimai + Nuosavas kapitalas
Pavyzdys
„Max‘s Coffee“ nori apskaičiuoti savo skolos ir turto santykį, kad neatsiliktų nuo bendrovės svertų. Žemiau pateikiamas bendrovės pastarųjų kelerių metų balansas:
Iš Finansų balanso šablono Balanso šablonas Šis balanso šablonas suteikia jums pagrindą sukurti savo įmonės finansinę ataskaitą, kurioje nurodomas visas turtas, įsipareigojimai ir nuosavas kapitalas. Balansas pagrįstas pagrindine lygtimi: Turtas = Įsipareigojimai + Nuosavas kapitalas Naudodamiesi šiuo šablonu, galite pridėti ir pašalinti eilučių eilutes
Raudoni langeliai pabrėžia svarbią informaciją, kurios turime apskaičiuoti skolą turtui, būtent trumpalaikę skolą, ilgalaikę skolą ir bendrą turtą. Naudodami aukščiau pateiktą formulę, gauname šiuos skaičius:
Aukščiau pateiktame pavyzdyje matome, kad „Max's Coffee“ skolos ir turto santykis nuolat viršijo 100%. Tai mums rodo, kad „Max‘s“ turi daugiau skolų, nei turi turto, kurį galima likviduoti bankroto atveju. Paprastai tai būtų prastos finansinės būklės rodiklis, nes „Max's“ turi labai didelį svertą. Dėl greičiausiai labai didelių periodinių skolų mokėjimų „Max‘s“ yra gana didelė rizika, kad neįvykdys skolos. Nepaisant to, jei verslas sugeba sukurti stiprius ir stabilius pinigų srautus kiekvienu laikotarpiu, ši padėtis gali būti tvari.
Norint geriau suprasti finansinę verslo būklę, reikėtų apskaičiuoti daugelio bendrovių, veikiančių toje pačioje pramonėje, santykį. Jei kitos šioje srityje veikiančios firmos mato skolos ir turto santykį, tarkime, viršija 200%, tada galime daryti išvadą, kad „Max‘s“ dirba gana gerai tvarkydamas savo finansinio sverto laipsnį. Savo ruožtu kreditoriai gali labiau skolinti daugiau pinigų „Max's“, jei įmonė atstovauja gana saugiai investicijoms kavos pramonėje.
Papildomi resursai
Finansai siūlo finansinio modeliavimo ir vertinimo analitikui (FMVA) ™ FMVA® atestaciją. Prisijunkite prie 350 600 ir daugiau studentų, dirbančių tokiose įmonėse kaip „Amazon“, J. P. Morganas ir „Ferrari“ sertifikavimo programa tiems, kurie nori pakelti savo karjerą į kitą lygį. Norėdami sužinoti daugiau apie susijusias temas, peržiūrėkite šiuos finansų išteklius:
- Sverto poveikio priemonės Sverto poveikio priemonės Sverto poveikio priemonėmis siekiama įvertinti, kiek verslo rizikos šiuo metu patiria konkreti įmonė. Verslo rizika reiškia pajamų skirtumą, kurį verslas gali tikėtis pamatyti, ir tai, kiek grynosios pajamos jautriai reaguoja į pajamų pokyčius. Sverto efekto priemonėmis siekiama parodyti, kaip verslo pastoviosios ir kintamosios išlaidos gali paveikti pelningumą
- Dabartinė ilgalaikių skolų dalis Dabartinė ilgalaikių skolų dalis Dabartinė ilgalaikių skolų dalis yra ilgalaikių skolų dalis, kurios turi būti sumokėtos per metus. Ilgalaikės skolos terminas yra ilgesnis nei vieneri metai. Dabartinė ilgalaikės skolos dalis skiriasi nuo einamosios skolos, tai yra skola, kuri turi būti visiškai grąžinta per vienerius metus.
- Defensive Interval Ratio Defensive Interval Ratio Defensive Interval Ratio - gynybinio intervalo koeficientas (DIR) yra finansinio likvidumo koeficientas, nurodantis, kiek dienų įmonė gali veikti nenaudodama kapitalo šaltinių, išskyrus savo trumpalaikį turtą. Jis taip pat žinomas kaip pagrindinis gynybos intervalo santykis (BDIR) arba gynybinio intervalo laikotarpio santykis (DIPR).
- Kaip apskaičiuoti skolos paslaugų padengimo koeficientą Kaip apskaičiuoti skolos paslaugų padengimo koeficientą Šiame vadove bus aprašyta, kaip apskaičiuoti skolos paslaugų padengimo koeficientą. Pirmiausia apžvelgsime trumpą skolos aptarnavimo padengimo koeficientą, kodėl jis yra svarbus, o po to žingsnis po žingsnio apžvelgsime kelis skolos paslaugų padengimo koeficiento skaičiavimo pavyzdžius.
