Neveikiantis turtas (NPA) yra klasifikacija, kurią finansinės institucijos taiko paskoloms ir avansams, kurių pagrindinė suma yra praleista ir už kurią nėra mokami palūkanos. Mokėtinos palūkanos yra mokėtinos įsipareigojimų sąskaitos, nurodančios įmonės balansą. palūkanų sąnaudų, kurios sukauptos iki šios dienos, bet kurios nebuvo sumokėtos balanse nurodytą dieną. Tai rodo paskolų davėjams šiuo metu priklausančių palūkanų sumą ir paprastai yra trumpalaikiai įsipareigojimai tam tikram laikotarpiui. Apskritai paskolos tampa NMA, kai jos yra negrąžinamos 90 ar daugiau dienų, nors kai kurie kreditoriai svarsto paskolą ar išankstinį terminą pasitelkdami trumpesnį laikotarpį.
Paskola priskiriama neveiksniam turtui, kai paskolos gavėjas jos negrąžina. Dėl to turtas nebegamina pajamų skolintojui ar bankui, nes palūkanų nemoka paskolos gavėjas. Tokiu atveju paskola laikoma „įsiskolinusia“.
Nedirbančio turto poklasiai (NPA)
Kreditoriai paprastai suteikia lengvatinį laikotarpį prieš priskiriant turtą neveiksniam. Vėliau skolintojas ar bankas suskirstys NPA į vieną iš šių subkategorijų:
1. Standartinis turtas
Tai yra NMA, kurių mokėjimo terminas buvo praleistas nuo 90 dienų iki 12 mėnesių, su normaliu rizikos lygiu.
2. Nestandartinis turtas
Tai yra NMA, kurių mokėjimo terminas buvo praleistas daugiau nei 12 mėnesių. Jie turi žymiai aukštesnį rizikos lygį kartu su skolininku, kuris turi mažiau nei idealų kreditą. Bankai paprastai priskiria šukuoseną. Kirpimas. Finansų srityje šukuosena reiškia turto vertės sumažinimą, taikomą kapitalo poreikiams, maržoms ar užstato lygiui apskaičiuoti. Tai skirtumas tarp turto, naudojamo kaip užstatas, rinkos vertės ir jam suteiktos paskolos sumos. (rinkos vertės sumažėjimas) tokiems NMA, nes jie nėra tikri, kad skolininkas galų gale grąžins visą sumą.
3. Abejotinos skolos
Neveikiantis turtas, įtrauktas į abejotinų skolų kategoriją, buvo praleistas mažiausiai 18 mėnesių. Bankai paprastai rimtai abejoja, ar paskolos gavėjas kada nors grąžins visą paskolą. Ši NPA klasė daro didelę įtaką paties banko rizikos profiliui.
4. Nuostolių turtas
Tai neveiksnus turtas, kurio nemokėjimo laikotarpis yra ilgesnis. Pagal šią klasę bankai yra priversti sutikti, kad paskola niekada nebus grąžinta, ir turi įrašyti nuostolius į savo balansą Balansas Balansas yra viena iš trijų pagrindinių finansinių ataskaitų. Šios ataskaitos yra svarbiausios tiek finansiniam modeliavimui, tiek apskaitai. Balanse parodomas visas įmonės turtas ir tai, kaip šis turtas finansuojamas skolomis ar nuosavu kapitalu. Turtas = Įsipareigojimai + Nuosavas kapitalas. Visa paskolos suma turi būti visiškai nurašyta.
Kaip veikia NMA
Paskolos, kaip minėta pirmiau, nekeičiamos į NPA kategoriją tol, kol nepraeina ilgas nemokėjimo laikotarpis. Skolintojai atsižvelgia į visus veiksnius, dėl kurių paskolos gavėjas vėluoja mokėti palūkanas ir pagrindinę sumą. Pagrindinė įmoka Pagrindinė įmoka yra mokėjimas pagal pradinę skolos sumą. Kitaip tariant, pagrindinė įmoka yra mokėjimas už paskolą, kuris sumažina likusią mokėtiną paskolos sumą, o ne taikomas mokant palūkanas už paskolą. ir pratęsti lengvatinį laikotarpį.
Maždaug po mėnesio bankai paprastai laiko paskolos vėlavimą. Tik pasibaigus lengvatiniam laikotarpiui (paprastai 90 dienų nemokant) paskola tampa neveiksniu turtu.
Bankai gali bandyti surinkti negrąžintą skolą, atimdami bet kokį turtą ar turtą, kuris buvo naudojamas paskolai užtikrinti. Pavyzdžiui, jei asmuo ima antrą hipoteką ir ta paskola tampa NMA, bankas paprastai išsiunčia pranešimą apie namo apribojimą, nes jis naudojamas kaip paskolos užtikrinimo priemonė.
NMA reikšmė
Tiek skolininkui, tiek paskolos davėjui svarbu žinoti, kad jis veikia palyginti su neveiksniu turtu. Kredito gavėjui, jei turtas yra neveiksnus ir nėra mokamos palūkanos, tai gali neigiamai paveikti jų kredito ir augimo galimybes. Tada tai pakenks jų galimybėms ateityje skolintis.
Bankui ar skolintojui palūkanos, gautos už paskolas, yra pagrindinis pajamų šaltinis. Todėl neveiksnus turtas neigiamai paveiks jų galimybes gauti pakankamas pajamas ir kartu bendrą pelningumą. Bankams svarbu sekti savo neveiksnų turtą, nes per daug NMA neigiamai paveiks jų likvidumą ir augimo galimybes.
Neveikiantį turtą galima valdyti, tačiau tai priklauso nuo to, kiek jo yra ir kiek jis praleistas. Trumpuoju laikotarpiu dauguma bankų gali prisiimti tikrą NMA sumą. Tačiau jei per tam tikrą laikotarpį NPA kiekis toliau didėja, tai kelia grėsmę skolintojo finansinei būklei ir būsimai sėkmei.
Susiję skaitymai
Finansai yra oficialus finansinio modeliavimo ir vertinimo analitiko (FMVA) ™ FMVA® sertifikavimo teikėjas. Prisijunkite prie 350 600 ir daugiau studentų, dirbančių tokiose įmonėse kaip „Amazon“, J. P. Morganas ir „Ferrari“ sertifikavimo programa, skirta visiems paversti pasaulinio lygio finansų analitikais.
Norėdami toliau mokytis ir tobulinti savo žinias apie finansinę analizę, labai rekomenduojame toliau pateiktus papildomus finansų išteklius:
- Amortizacija Amortizacija Amortizacija reiškia skolos apmokėjimą per numatomus, iš anksto nustatytus mažesnius mokėjimus. Beveik kiekvienoje srityje, kur taikomas amortizacijos terminas, šie mokėjimai atliekami kaip pagrindinė suma ir palūkanos. Šis terminas taip pat glaudžiai susijęs su nusidėvėjimo samprata.
- Paskolos paktas Paskolos paktas Paskolos paktas yra susitarimas, kuriame nurodomos paskolos gavėjo ir skolintojo paskolos politikos sąlygos. Susitarimas suteikia skolintojams laisvę grąžinti paskolas, tuo pačiu apsaugant jų skolinimo padėtį. Panašiai ir dėl reglamentų skaidrumo skolininkai gauna aiškių lūkesčių
- Įvykdymo neįvykdymo tikimybė Įvykdymo neįvykdymo tikimybė Įvykdymo tikimybė (PD) yra tikimybė, kad skolininkas neįvykdys paskolos grąžinimo ir yra naudojamas apskaičiuojant tikėtinus nuostolius iš investicijos.
- Vienodos kolekcijų taisyklės (URC) Vienodos kolekcijų taisyklės (URC) Vienodos kolekcijų taisyklės yra taisyklių rinkinys, padedantis surinkti skolas ar skolingus pinigus ar turtą. URC įsteigė arba pasiūlė Tarptautiniai prekybos rūmai (ICC), pasaulinė organizacija, kuri padeda skatinti ir palengvinti verslo interesus ir prekybą.
