Pagrindinis mokėjimas yra mokėjimas, lyginant su pradine skolinga suma. Kitaip tariant, pagrindinė įmoka yra mokėjimas, atliktas už paskolą Bullet Loan Bullet paskola yra paskolos rūšis, kai pasiskolinta pagrindinė suma grąžinama pasibaigus paskolos terminui. Kai kuriais atvejais palūkanų išlaidos sumažina likusią mokėtiną paskolos sumą, o ne taikomos mokant palūkanas už paskolą. Apskaitoje Finansinės apskaitos teorija Finansinės apskaitos teorija paaiškina apskaitos priežastį - priežastis, kodėl sandoriai pranešami tam tikrais būdais. Šis vadovas padės jums suprasti pagrindinius finansinės apskaitos teorijos ir finansų principus. Pagrindinis mokėjimas taikomas visiems mokėjimams, kurie sumažina paskolos sumą.
Obligacijų vadovai toliau analizuojami Finansų fiksuotų pajamų pagrindų kurse.
Paskolos pagrindai
Labai svarbu suprasti paskolos komponentus. Kiekvieną paskolą sudaro du komponentai - pagrindinė ir palūkanų dalis. Palūkanų išlaidos Palūkanų sąnaudos susidaro iš įmonės, kuri finansuoja skolos ar kapitalo nuomos būdu. Palūkanos yra pelno (nuostolių) ataskaitoje, tačiau jas taip pat galima apskaičiuoti pagal skolų grafiką. Tvarkaraštyje turėtų būti apibūdintos visos pagrindinės skolos, kurias įmonė turi savo balanse, ir apskaičiuoti palūkanas padauginus. Pagrindinė suma yra pasiskolinta suma, o palūkanos yra mokestis, mokamas už pinigų pasiskolinimą.
Apsvarstykite asmenį, kuris sutaupė 400 000 USD, kad sumokėtų už 1 000 000 USD namus. Norėdami užbaigti sandorį, jiems reikės pasiskolinti iš banko 600 000 USD. 600 000 USD yra pagrindinė suma - pasiskolinti pinigai. Bankas gali reikalauti 5% metinių palūkanų už pagrindinę sumą - mokestį, mokamą už pinigų pasiskolinimą.
Asmuo, atsidūręs aukščiau, turėtų atlikti bendrą metinį mokėjimą, kurį sudaro pagrindiniai ir palūkanų mokėjimai. Pagrindinė įmoka skirta mokėtinos pagrindinės sumos sumažinimui, o palūkanų mokėjimas - mokesčiui už pinigų pasiskolinimą sumokėti.
Paprastai yra du paskolų grąžinimo grafikų tipai. Skolos grafikas Skolos grafike pateikiama visa įmonės skola pagal grafiką, atsižvelgiant į jos terminą ir palūkanų normą. Finansiniame modeliavime palūkanų sąnaudų srautai:
- Net pagrindiniai mokėjimai
- Net visi mokėjimai
Net pagrindiniai mokėjimai
Paskolos su pagrindiniu mokėjimu pagrindinės įmokos suma yra vienoda kiekvieną laikotarpį. Apsvarstykite Johną, kuris ima 10 000 USD paskolą su 10% metinėmis palūkanomis virš 10 metinių įmokų. Paskolos grąžinimo grafikas atrodytų taip:
Aukščiau pateiktame paskolos grąžinimo grafike paskola amortizuojama per 10 metų, o pagrindinė įmoka siekia net 1 000 USD. Per 10 metų nesumokėtas likutis yra 0 USD.
Kiekvienais metais pagrindinė išmoka skirta nesumokėto balanso sumažinimui. Kadangi ši suma kiekvienais metais yra 1 000 USD, nesumokėtas likutis kasmet sumažinamas 1 000 USD. Palūkanų mokėjimas apskaičiuojamas pagal nesumokėtą likutį. Pavyzdžiui, metų pabaigos viena palūkanų įmoka būtų 10 000 USD x 10% = 1 000 USD. Atkreipkite dėmesį, kad nors pagrindinės sumos mokėjimas išlieka tas pats, keičiasi bendra kiekvienais metais mokėtina įmoka, įskaitant palūkanas.
Net bendra mokėjimų suma
Paskoloje, kurios mokėjimas yra tolygus, bendra mokėjimo suma yra vienoda kiekvieną laikotarpį. Apsvarstykite Johną, kuris ima 10 000 USD paskolą su 10% metinėmis palūkanomis virš 10 metinių įmokų. Paskolos grąžinimo grafikas atrodytų taip:
Aukščiau pateiktame paskolos grąžinimo grafike paskola amortizuojama per 10 metų, o bendra bendra įmoka siekia 1627,45 USD. Per 10 metų nesumokėtas likutis yra 0 USD.
Priešingai nei tolygus pagrindinės išmokos grafikas, pagrindinei sumai mokama suma čia kasmet didėja. Taip yra dėl to, kad didžioji dalis pradinio bendro mokėjimo buvo skirta mokėti palūkanas, o ne pagrindinę sumą. Pirmaisiais metais palūkanų suma būtų 10 000 USD x 10% = 1 000 USD. Sumokėjus 1627,45 USD, nesumokėtas pagrindinis likutis sumažinamas tik 1627,45–1 000 = 627,45 USD. Pagal tokį tvarkaraštį palūkanų mokėjimai laikui bėgant mažėja, o pagrindinės sumos mokėjimai didėja.
Net pagrindiniai mokėjimai, palyginti su net mokėjimais
Paskolos amortizacijos metu iš viso mokėjimai pagal tolygų pagrindinį mokėjimo grafiką yra 15 500 USD, o bendras mokėjimas pagal lygų bendrą mokėjimo grafiką yra 16 274,54 USD. Tai rodo, kad grąžindamas didesnę pagrindinę sumą kiekvienais metais, asmuo sutaupo pinigų, palyginti su paskolos amortizacija.
Didesnė pagrindinė paskolos įmoka sumažina skolingų palūkanų sumą ir savo ruožtu sumažina visą sumokėtą sumą per visą paskolos galiojimo laiką. Todėl pagrindiniai mokėjimai vaidina svarbų vaidmenį sumoje, kurią asmuo turi sumokėti per paskolos galiojimo laiką.
Susiję skaitymai
Finansai siūlo finansinio modeliavimo ir vertinimo analitikui (FMVA) ™ FMVA® atestaciją. Prisijunkite prie 350 600 ir daugiau studentų, dirbančių tokiose įmonėse kaip „Amazon“, J. P. Morganas ir „Ferrari“ sertifikavimo programa tiems, kurie nori pakelti savo karjerą į kitą lygį. Norint toliau mokytis ir tobulėti karjeroje, bus naudingi šie finansų ištekliai:
- Efektyvi metinė palūkanų norma Efektyvi metinė palūkanų norma Efektyvioji metinė palūkanų norma (EAR) yra palūkanų norma, koreguojama atsižvelgiant į padidėjimą per tam tikrą laikotarpį. Paprasčiau tariant, efektyvus
- Paskolos paktas Paskolos paktas Paskolos paktas yra susitarimas, kuriame nurodomos paskolos gavėjo ir skolintojo paskolos politikos sąlygos. Susitarimas suteikia skolintojams laisvę grąžinti paskolas, tuo pačiu apsaugant jų skolinimo padėtį. Panašiai ir dėl reglamentų skaidrumo skolininkai gauna aiškių lūkesčių
- Išankstinis apmokėjimas Išankstinis apmokėjimas Išankstinis mokėjimas yra bet koks mokėjimas, atliktas iki jo oficialaus termino. Išankstiniai mokėjimai gali būti atliekami už prekes ir paslaugas arba už skolos apmokėjimą. Juos galima suskirstyti į dvi grupes: visi išankstiniai mokėjimai ir daliniai išankstiniai mokėjimai.
- Paprastos palūkanos Paprastos palūkanos Paprastos palūkanų formulė, apibrėžimas ir pavyzdys. Paprastosios palūkanos yra palūkanų apskaičiavimas, neatsižvelgiant į sudėties poveikį. Daugeliu atvejų palūkanos susiejamos su kiekvienu paskirtu paskolos laikotarpiu, tačiau paprastų palūkanų atveju - ne. Paprastųjų palūkanų apskaičiavimas yra lygus pagrindinei sumai, padaugintai iš palūkanų normos, padaugintos iš laikotarpių skaičiaus.
