Amortizacinis grafikas yra lentelė, kurioje pateikiama išsami informacija apie periodinius mokėjimus už amortizuojančią paskolą. Amortizuojanti paskola. Amortizuojanti paskola yra paskolos rūšis, kuriai reikia mokėti kas mėnesį, o dalis mokėjimų eina pagrindinės dalies ir palūkanų mokėjimams. Amortizuojančios paskolos pagrindinė dalis yra išmokama per visą paskolos galiojimo laiką. Paprastai kiekvienu laikotarpiu mokama vienoda suma.
Amortizacijos grafiką gali sudaryti amortizacijos skaičiuoklė, įvedant paskolos sumą, periodines sąlygas ir palūkanų normą. Pagal amortizacijos grafikus skolininkai gali geriau planuoti ir sekti, kiek jie vis dar yra skolingi ir kaip jiems bus grąžinta.
Santrauka
- Amortizacijos grafikas yra lentelė, kurioje pateikiama periodinės amortizuojančios paskolos mokėjimo informacija.
- Paskolos suma, palūkanų norma, terminas iki išpirkimo, mokėjimo laikotarpiai ir amortizacijos metodas nustato, kaip atrodo amortizacijos grafikas.
- Amortizacijos metodai apima tiesią liniją, mažėjantį balansą, anuitetą, kulką, balioną ir neigiamą amortizaciją.
Amortizacijos grafikų supratimas
Periodiniai mokėjimai atliekami už paskolų, tokių kaip automobilis ar būsto hipoteka, amortizavimą. Kiekvienas mokėjimas susideda iš dviejų komponentų - palūkanų mokesčio ir pagrindinės sumos grąžinimo. Pagrindinis mokėjimas. Pagrindinė įmoka yra mokėjimas pagal pradinę skolos sumą. Kitaip tariant, pagrindinė įmoka yra mokėjimas už paskolą, kuris sumažina likusią mokėtiną paskolos sumą, o ne taikomas mokant palūkanas už paskolą. . Skirtingoms paskoloms palūkanų arba pagrindinės dalies grąžinimo procentas skiriasi.
Už kiekvieną laikotarpį mokamų palūkanų suma priklauso nuo iš anksto nustatytos palūkanų normos ir negrąžinto paskolos balanso. Likusi periodinio mokėjimo dalis taikoma grąžinant pagrindinę sumą. Tik pagrindinio grąžinimo dalis sumažina likusį paskolos likutį.
Taikant nurodytą paskolos sumą, mokėjimo laikotarpių skaičių ir palūkanų normą, amortizacijos grafike nustatoma bendra periodinio mokėjimo suma, palūkanų dalys, pagrindinės sumos grąžinimas ir likęs paskolos likutis kiekvienam laikotarpiui.
Paprastai likęs amortizuojančios paskolos likutis mažėja bėgant laikui, grąžinant pagrindinius pinigus. Taigi palūkanų suma už kiekvieną laikotarpį taip pat laikui bėgant mažėja, o pagrindinė grąžinama palaipsniui.
Amortizacijos grafiko pavyzdys
Apsvarstykite 30 000 USD vertės amortizuojančią paskolą, kurios trukmė yra penkeri metai ir fiksuota 6% palūkanų norma. Mokėjimai atliekami kas mėnesį. Šioje lentelėje parodytas pirmojo ir paskutinio šešių mėnesių amortizacijos grafikas.
Paskola visiškai amortizuojama nustatant bendrą fiksuotą įmoką 579,98 USD kiekvieną mėnesį. Palūkanų mokėjimą už kiekvieną mėnesį galima apskaičiuoti periodinę palūkanų normą padauginus iš paskutinio mėnesio pabaigos balanso. Taigi likusi visos mėnesinės įmokos dalis yra pagrindinė grąžinamoji išmoka.
Pirmąjį mėnesį 150 USD visos sumos sudaro palūkanos, o 429,98 USD - pagrindinės sumos grąžinimas, o tai sumažina paskolos likutį. Laikui bėgant palūkanų dalis mažėja, o didesnės pagrindinės sumos grąžinamos palaipsniui. Todėl paskolos likutis vis sparčiau mažėja.
Amortizacijos grafiko metodai
Paskolos amortizavimui yra keli būdai. Skirtingi metodai lemia skirtingus amortizacijos grafikus.
1. Tiesi linija
Tiesioginė amortizacija, dar vadinama linijine amortizacija, yra ta, kai visa palūkanų suma paskirstoma vienodai per visą paskolos galiojimo laiką. Dėl savo paprastumo tai yra dažniausiai naudojamas apskaitos metodas. Nustačius fiksuotą periodišką bendrą mokėjimą ir palūkanų sumą, pagrindinė grąža taip pat yra pastovi per visą paskolos galiojimo laiką.
2. Mažėjantis balansas
Mažėjančio balanso metodas yra pagreitintas amortizacijos metodas, kai periodinis palūkanų mokėjimas mažėja, tačiau pagrindinė grąžinamoji išmoka auga senstant paskolai. Taikant tokį metodą, kiekviena periodinė įmoka yra didesnė už paskaičiuotas palūkanas (palūkanų norma padidinta pradiniu paskolos laikotarpio balansu); likusi dalis grąžina pagrindinę sumą, o paskolos likutis mažėja. Mažėjantis paskolos likutis lemia mažesnes palūkanų sąnaudas ir taip pagreitina pagrindinės sumos grąžinimą.
3. Anuitetas
Anuiteto metodu amortizuota paskola apima mokėjimų, atliktų per vienodus laiko intervalus, seriją. Paprastai mokėjimai atliekami vienodomis sumomis. Yra dvi rentos rūšys: paprastas anuitetas, už kuriuos mokėjimai atliekami kiekvieno laikotarpio pabaigoje, ir mokamas anuitetas Anuitetas, kurio mokėjimas Anuitetas priklauso vienodų mokėjimų, mokamų tuo pačiu intervalu kiekvieno laikotarpio pradžioje, seriją. Laikotarpiai gali būti kas mėnesį, kas ketvirtį, už kuriuos mokėjimai atliekami kiekvieno laikotarpio pradžioje.
Skirtingos anuitetų rūšys gali šiek tiek skirtis tarp jų amortizacijos grafikų. Kuo didesnė palūkanų norma ar ilgesnis paskolos galiojimo laikas, tuo didesnis skirtumas. Aukščiau pateiktame amortizacijos grafiko pavyzdyje naudojamas įprastas anuiteto metodas.
4. Kulka
Paskolos su ženklinimu Paskola su ženklu - tai paskola, kurios paskola yra grąžinama pasibaigus paskolos terminui. Kai kuriais atvejais palūkanų sąnaudos paprastai nėra amortizuojamos per paskolų galiojimo laiką. Paprastai periodiniai paskolos už paskolą mokėjimai padengia tik palūkanų mokesčius. Pasibaigus paskolos terminui paliekama didelė galutinio mokėjimo suma, kuri grąžina visą pagrindinę sumą.
Todėl paskolos su visuomene likutis liko nepakitęs per visą paskolos galiojimo laiką ir pasibaigus terminui jis nedelsiant sumažinamas iki nulio.
5. Balionas
Paskola su balionu yra panaši į paskolą „bullet“, kuri paprastai grąžina visą pagrindinę sumą suėjus terminui. Kartais jis amortizuojamas su nedidelėmis grąžintomis pagrindinės sumos dalimis, tačiau didžioji dalis vis tiek paliekama sumokėta suėjus terminui. Tokiu atveju negrąžintas likutis per paskolos galiojimo laiką šiek tiek sumažėja ir pasibaigus terminui sumažėja iki nulio.
6. Neigiama amortizacija
Taikant neigiamos amortizacijos metodą, bendra laikotarpio įmoka yra mažesnė už palūkanas už tą laikotarpį. Tai reiškia, kad iš periodinio mokėjimo nėra nieko, kas grąžintų pagrindinę sumą, o likusi palūkanų suma kaupsis negrąžintam paskolos likučiui padidinti. Paskolos likutis ilgainiui didėja ir bus grąžintas suėjus terminui.
Daugiau išteklių
Finansai yra oficialus pasaulinio sertifikuoto bankų ir kreditų analitiko (CBCA) ™ CBCA ™ sertifikavimo teikėjas. Atestuota bankų ir kreditų analitikų (CBCA) ™ akreditacija yra pasaulinis kredito analitikų standartas, apimantis finansus, apskaitą, kredito analizę, pinigų srautų analizę. , sandorio modeliavimas, paskolos grąžinimas ir kt. sertifikavimo programa, skirta padėti visiems tapti pasaulinio lygio finansų analitikais. Norėdami toliau siekti savo karjeros, naudingi toliau nurodyti papildomi ištekliai:
- Metinė procentinė norma (APR) Metinė procentinė norma (APR) Metinė procentinė norma (APR) yra metinė palūkanų norma, kurią asmuo turi sumokėti už paskolą arba kurią gauna į indėlių sąskaitą. Galiausiai APR yra paprastas procentinis terminas, vartojamas išreikšti skaitinę sumą, kurią asmuo ar subjektas moka per metus už privilegiją skolintis pinigų.
- Paskolos struktūra Paskolos struktūra Paskolos struktūra yra paskolos sąlygos, atsižvelgiant į įvairius paskolos sudarymo aspektus, įskaitant terminą ar trukmę, grąžinimą ir riziką.
- Palūkanų išlaidos Palūkanų išlaidos Palūkanų išlaidos susidaro iš įmonės, kuri finansuoja skolos ar kapitalo nuomos būdu. Palūkanos yra pelno (nuostolių) ataskaitoje, tačiau jas taip pat galima apskaičiuoti pagal skolų grafiką. Tvarkaraštyje turėtų būti apibūdintos visos pagrindinės skolos, kurias įmonė turi savo balanse, ir apskaičiuoti palūkanas padauginus
- Nei amortizuojanti paskola Nei amortizuojanti paskola Nei amortizuojanti paskola yra paskola, kuriai priklausanti pagrindinė suma negrąžinama iki paskolos termino pabaigos. Nei amortizuojančios paskolos taip pat vadinamos tik palūkanomis
