Pinigų plovimas yra procesas, kurį nusikaltėliai bando nuslėpti neteisėtą pajamų šaltinį. Pervedant pinigus sudėtingais pervedimais ir sandoriais arba per kelias įmones, pinigai „išvalomi“ nuo neteisėtos kilmės ir pateikiami kaip teisėtas verslo pelnas. Bendrasis pelnas Bendrasis pelnas yra tiesioginis pelnas, likęs atėmus prekių savikainą. parduotų prekių, arba „pardavimo savikainos“, iš pardavimo pajamų. Jis naudojamas apskaičiuojant bendrąjį pelno maržą ir yra pirminis pelno skaičius, nurodytas įmonės pelno (nuostolių) ataskaitoje. Bendrasis pelnas apskaičiuojamas prieš veiklos pelną arba grynąjį pelną. .
Santrauka
- Pinigų plovimas yra neteisėtas procesas, kai iš neteisėtos veiklos uždirbti pinigai paverčiami „švariais“ pinigais - tai yra pinigai, kuriuos galima laisvai naudoti teisėtose verslo operacijose ir kurių nereikia slėpti nuo valdžios institucijų.
- Pinigų plovimo operacijos visame pasaulyje kasmet susiduria su trilijonais dolerių; todėl pinigų plovimo veikla daro didelį poveikį didžiajai nacionalinei ekonomikai.
- Kai kurie bankai prisidėjo prie pinigų plovimo operacijų.
Poreikis plauti pinigus
Pagrindinė didelių, organizuotų nusikalstamų įmonių, tokių kaip narkotikų kontrabandos operacijos, verslo problema yra ta, kad joms tenka didžiuliai pinigai, kuriuos reikia nuslėpti, kad išvengtų teisinių institucijų tyrimų. Tokių didelių grynųjų pinigų gavėjai taip pat nenori jų pripažinti pajamomis, todėl prisiima didžiulius pajamų mokesčio įsipareigojimus Mokėtinas pelno mokestis Mokėtinas pelno mokestis yra terminas, suteiktas verslo organizacijos mokestiniam įsipareigojimui vyriausybei, kurioje ji veikia. Įsipareigojimo suma bus pagrįsta jo pelningumu tam tikru laikotarpiu ir taikomais mokesčių tarifais. Mokėtinas mokestis nėra laikomas ilgalaikiu įsipareigojimu, o trumpalaikiu įsipareigojimu,.
Siekdamos išspręsti milijonų dolerių grynųjų pinigų, gautų iš neteisėtos veiklos, problemą, nusikalstamos įmonės sukuria pinigų „plovimo“ būdus, kad paslėptų neteisėtą jų gavimo pobūdį. Trumpai tariant, pinigų plovimu siekiama užmaskuoti neteisėtai uždirbtus pinigus, juos paverčiant teisėta finansų sistema, pavyzdžiui, banku „Top Banks“ JAV. JAV federalinės indėlių draudimo korporacijos duomenimis, JAV buvo 6799 FDIC apdrausti komerciniai bankai, Šalies centrinis bankas yra Federalinis rezervų bankas, kuris atsirado po to, kai 1913 m. buvo priimtas Federalinių rezervų įstatymas ar verslas.
Kaip veikia pinigų plovimas
Pinigų plovimas paprastai vyksta trimis etapais:
- Pirminis įrašas ar vieta yra pradinis iš nusikalstamos veiklos uždirbtų pinigų sumos perkėlimas į kokį nors teisėtą finansinį tinklą ar instituciją.
- Sluoksniavimas yra nenutrūkstamas pinigų pervedimas keliais sandoriais, formomis, investicijomis ar įmonėmis, kad būtų beveik neįmanoma atsekti pinigų nuo neteisėtos jų kilmės.
- Galutinė integracija yra tada, kai pinigai yra laisvai naudojami teisėtai, nebereikia jų toliau slėpti.
Pinigų plovimas - pavyzdys
Vienas iš dažniausiai naudojamų ir paprastesnių pinigų „plovimo“ būdų yra jų perkėlimas į restoraną ar kitą verslą, kur yra daug grynųjų pinigų operacijų. Tiesą sakant, termino „pinigų plovimas“ kilmė kilo iš liūdnai pagarsėjusio gangsterio Al Capone'o praktikos panaudoti jam priklausančią skalbyklių grandinę plauti didžiulius grynųjų pinigų kiekius.
Pinigų plovimo procesas paprastai vyksta maždaug taip:
1. Pirminė vieta
Nusikalstama ar nusikalstama organizacija turi teisėtą restoranų verslą. Pinigai, gauti iš neteisėtos veiklos, per restoraną palaipsniui laikomi banke. Restoranas nurodo, kad kasdienis grynųjų pinigų pardavimas yra daug didesnis nei iš tikrųjų.
Tarkime, pavyzdžiui, kad restoranas per vieną dieną pasiima 2000 USD grynaisiais. Prie šios sumos bus pridėti dar 2 000 USD - tai yra pinigai, gauti iš neteisėtos veiklos, o restoranas melagingai praneš, kad tą dieną pardavė 4000 USD grynaisiais. Dabar pinigai buvo įnešti į teisėtą restorano banko sąskaitą ir atrodo kaip įprastas restorano verslo pajamų indėlis.
2. Pinigų klojimas
Norėdami išspręsti mokesčių klausimus - tai yra, kad restoranas nepatektų į per didelę mokesčių sąskaitą dėl to, kad būtų užfiksuota daugiau pajamų nei jos gaunama, ir dar labiau užmaskuotų nusikalstamą papildomų deponuotų lėšų šaltinį, restoranas gali investuoti pinigus nekilnojamojo turto nekilnojamasis turtas yra nekilnojamasis turtas, kurį sudaro žemė ir patobulinimai, įskaitant pastatus, įrenginius, kelius, statinius ir komunalines sistemas. Nuosavybės teisės suteikia nuosavybės teisę į žemę, patobulinimus ir gamtos išteklius, tokius kaip mineralai, augalai, gyvūnai, vanduo ir kt. Daiktai yra dar labiau užgožiami valdžios institucijų, naudojant apvalkalo įmones arba kontroliuojančias bendroves, kontroliuojančias kelias verslo įmones, per kurias gali būti perduodami plaunami pinigai.
„Sluoksniavimas“ dažnai apima pinigų pervedimą per kelias operacijas, sąskaitas ir įmones - jis gali praeiti per kazino, kad būtų paslėptas kaip lošimų laimėjimas, pereiti vieną ar daugiau užsienio valiutos keityklų, investuoti į finansų rinkas ir galiausiai būti pervedami į sąskaitas mokesčių mokesčių rojumi užsienyje, kur bankų operacijoms taikoma daug mažiau priežiūros ir reguliavimo. Dėl daugybės pervedimų iš vienos sąskaitos ar vienos įmonės į kitą vis sunkiau sekti pinigus ir susieti juos su pradiniu neteisėtu šaltiniu.
3. Galutinė integracija
Paskutiniame pinigų plovimo - integracijos - etape pinigai dedami į teisėtas verslo ar asmenines investicijas. Jie gali būti naudojami aukščiausios klasės prabangos prekėms įsigyti. Įprastos prekės. Įprastos prekės yra prekių rūšis, kurių paklausa rodo tiesioginį ryšį su vartotojo pajamomis. Tai reiškia, kad didėja tokių prekių, pavyzdžiui, papuošalų ar automobilių, paklausa. Jis netgi gali būti naudojamas kuriant dar vieną verslo subjektą, per kurį bus plaunamos būsimos nelegalių pinigų sumos.
Šiuo metu pinigai idealiu atveju buvo pakankamai išplauti, kad nusikalstama ar nusikalstama įmonė galėtų laisvai jais naudotis, nesinaudodama jokia nusikalstama taktika. Pinigai paprastai teisėtai investuojami arba keičiami į brangų turtą, pavyzdžiui, turtą.
Bankų dalyvavimas pinigų plovime
Pagrindinės finansų įstaigos, pavyzdžiui, bankai, dažnai naudojamos pinigų plovimui. Viskas, ko reikia, yra tai, kad bankas šiek tiek atsipalaiduotų vykdydamas atskaitomybės procedūras. Dėl nepakankamo reguliavimo vykdymo nusikaltėliai gali įnešti dideles grynųjų pinigų sumas, o apie indėlius nepranešama centrinio banko institucijoms ar vyriausybės reguliavimo agentūroms.
Netolimoje praeityje prestižinės finansų įstaigos, tokios kaip „Danske Bank“ ir „HSBC“, buvo pripažintos kaltais dėl pagalbos pinigų plovimui ar įgalinimo, nes tinkamai nepranešė apie didelius grynųjų pinigų indėlius. Nustatyta, kad HSBC padėjo plauti beveik 1 milijardą JAV dolerių 2012 m., O „Danske Bank“ skyriai buvo apkaltinti tuo, kad 2007–2015 m. Perleido milžiniškus 200 mlrd.
Pinigų „plovimas“ per investicijas
Finansų rinkos siūlo nusikaltėliams daugybę būdų konvertuoti „nešvarius“ pinigus į „švarius“ pinigus. Viena iš paprasčiausių ir plačiausiai naudojamų schemų yra panaudoti užsienio investuotoją, kad neteisėtai gauti pinigai patektų į teisėtą finansų sistemą.
Pvz., Tarkime, kad nusikalstama organizacija turi milijoną dolerių grynųjų, kurių jai reikia plauti. Susisiekiama su investuotoju užsienio šalyje, o nusikalstama organizacija su jais susitaria. Naudojimasis investuotoju iš kitos šalies yra tik dar vienas būdas padėti užgožti pinigų kilmę.
Nusikaltėliai investuotojui atiduoda savo milijoną dolerių grynaisiais. Paėmęs dalį pinigų kaip mokestį už paslaugas, užsienio investuotojas likusius pinigus investuoja į teisėtą vidaus verslą, priklausantį nusikalstamai organizacijai, kuri dažnai yra „apvalkalo“ įmonė.
„Shell“ įmonės yra įmonės, turinčios didelę finansavimo sumą, tačiau tiesiogiai nedalyvaujančios jokioje konkrečioje verslo įmonėje, prekiaujančioje prekėmis ar paslaugomis. Finansai naudojami investuoti į kitą verslą - paprastai į kitą teisėtą verslą, priklausantį nusikalstamai organizacijai.
Užsienio investuotojo grynųjų pinigų antplūdis atrodo kaip įprasta užsienio investicija, nes nusikaltėliai rūpinasi, kad išvengtų bet kokio ryšio su užsienio investuotoju. Kai pinigai bus deponuoti apvalkalo bendrovėje, nusikaltėliai gali prie jų prieiti, turėdami apvalkalo kompaniją investuoti į kitą nusikaltėlių valdomą verslą, galbūt paskolindami pinigus kitai bendrovei.
Tuomet ši įmonė, grąžinusi grynuosius pinigus nusikaltėliams, gali neįvykdyti paskolos, sukurdama nuostolius bendrovei, kurią galima panaudoti sumažinant mokėtinus mokesčius. Nevykdydama paskolos, gaunanti įmonė gali paskelbti bankrotą ir išeiti iš verslo. Paskolos nevykdymas taip pat gali nulemti apvalkalo įmonės susidarymą.
Nusikaltėliai dabar turi savo grynuosius pinigus, gautus iš akivaizdžiai „švaraus“ šaltinio - užsienio investuotojo - ir dviejų bendrovių, kurios anksčiau skalbdavo grynuosius pinigus, nebėra. Visa tai daro labai sunku tyrimą atliekančioms institucijoms turėti vilčių susekti pinigus iš jų pirminio šaltinio - neteisėtos nusikalstamos organizacijos veiklos.
Valdžios institucijos, tiriančios pinigų plovimą
Daug įvairių teisinių institucijų reguliariai tiria įtariamą pinigų plovimo veiklą. Jungtinėse Valstijose FTB ir IRS yra dvi pagrindinės agentūros, tvarkančios pinigų plovimo tyrimus.
Pinigų plovimas tapo tokia didžiule problema, kad tarptautinės agentūros yra specialiai sukurtos kovai su ja. Tarptautinis pinigų plovimo informacijos tinklas (IMoLIN) yra Jungtinių Tautų remiamas tyrimų centras, sukurtas padėti teisėsaugos institucijoms visame pasaulyje nustatyti ir vykdyti pinigų plovimo operacijas.
Finansinių veiksmų darbo grupė pinigų plovimo klausimais (FATF) buvo sukurta kaip G-7 iniciatyva, kuria siekiama sukurti veiksmingesnius finansinius standartus ir kovos su plovimu įstatymus. Kadangi pinigų plovimas yra pagrindinė teroristinių organizacijų, paprastai finansuojamų per nelegalias įmones, dalis, FATF taip pat buvo įpareigota tiesiogiai kovoti, kad būtų nutraukti neteisėti pinigų srautai teroristams ir teroristų grupuotėms.
Tiek IMoLIN, tiek FATF dirba kartu su Interpolu, taip pat su vidaus policijos agentūromis G-7 valstybėse - JAV, Kanadoje, JK, Prancūzijoje, Vokietijoje, Italijoje ir Japonijoje.
Daugiau išteklių
Finansai yra oficialus pasaulinio sertifikuoto bankų ir kreditų analitiko (CBCA) ™ CBCA ™ sertifikavimo teikėjas. Atestuota bankų ir kreditų analitikų (CBCA) ™ akreditacija yra pasaulinis kredito analitikų standartas, apimantis finansus, apskaitą, kredito analizę, pinigų srautų analizę. , sandorio modeliavimas, paskolos grąžinimas ir kt. sertifikavimo programa, skirta padėti visiems tapti pasaulinio lygio finansų analitikais. Norėdami toliau siekti savo karjeros, naudingi toliau nurodyti papildomi ištekliai:
- Grynųjų pinigų grobis Pinigų grobis grynųjų grobimas - tai grynųjų grobimo veiksmas, kuris jau buvo įrašytas į sąskaitų knygas per tam tikrą laikotarpį. Šis sukčiavimas įvykdytas
- Grobstymas Grobstymas Grobstymas yra tikslingas lėšų ir (arba) turto, kurį darbdavys ar organizacija patikėjo darbuotojui, vagystė, laikymas ar netinkamas naudojimas. Į
- Kriminalistinė apskaita Kriminalistinė buhalterija Kriminalistinė buhalterija yra sukčiavimo ar finansinės manipuliacijos tyrimas atliekant itin išsamų finansinės informacijos tyrimą ir analizę. Teismo medicinos buhalteriai dažnai samdomi pasirengti byloms, susijusioms su draudimo išmokomis, nemokumu, grobstymu, sukčiavimu - bet kokio pobūdžio finansine vagyste.
- Populiariausi apskaitos skandalai Populiariausi apskaitos skandalai Per pastaruosius du dešimtmečius įvyko vieni blogiausių apskaitos skandalų istorijoje. Dėl šių finansinių nelaimių buvo prarasta milijardai dolerių. Šiame
