Prekybos kreditas - tai tarpusavio verslą vykdančių agentų susitarimas ar susitarimas, leidžiantis keistis prekėmis ir paslaugomis nedelsiant nepakeičiant pinigų. Kai prekių ar paslaugų pardavėjas leidžia pirkėjui sumokėti už prekes ar paslaugas vėliau, sakoma, kad pardavėjas suteikia pirkėjui kreditą.
Suprasti prekybos kreditą
Prekybos kreditas paprastai siūlomas 7, 30, 60, 90 ar 120 dienų, tačiau keletas įmonių, pavyzdžiui, auksakaliai ir juvelyrai, gali pratęsti kreditą ilgesniam laikotarpiui. Pardavimo sąlygose nurodomas laikotarpis, kuriam suteikiamas kreditas, taip pat visos nuolaidos grynaisiais ir naudojama kredito priemonės rūšis.
Pvz., Klientui suteikiamas kreditas, kurio sąlygos yra 4/10, net 30. Tai reiškia, kad klientas turi 30 dienų nuo sąskaitos faktūros datos, per kurią turi sumokėti pardavėjui. Be to, klientui turi būti suteikta 4% nuolaida grynaisiais nuo nurodytos pardavimo kainos, jei mokėjimas atliekamas per 10 dienų nuo sąskaitos išrašymo. Jei vietoj to pardavimo sąlygos būtų grynosios 7, tada klientas turėtų sumokėti 7 dienas nuo sąskaitos faktūros datos, be išankstinio mokėjimo siūlomos nuolaidos.
Prekybos kreditas, kurį įmonė suteikė klientui, atrodo kaip gautinos sumos apskaita Mūsų apskaitos vadovai ir šaltiniai yra savarankiško mokymosi vadovai, norint išmokti apskaitos ir finansų savo tempu. Naršykite šimtus vadovų ir šaltinių. tiekėjų firmai suteiktas prekybos kreditas atrodo kaip mokėtinos sumos. Prekybos kreditas taip pat gali būti laikomas trumpalaikės skolos forma. Einamoji skola Balanse einamoji skola yra skolos, kurias reikia sumokėti per vienerius metus (12 mėnesių) ar mažiau. Ji yra įtraukta į trumpalaikį įsipareigojimą ir grynojo apyvartinio kapitalo dalį. Ne visos įmonės turi einamąjį skolos eilutę, tačiau tos įmonės, kurios ją aiškiai naudoja paskoloms, kurių terminas yra trumpesnis nei metai. kad su tuo nesusijęs interesas.
Privalumai ir kompromisai
Kredito gavėjo požiūriu, naudojant kreditą, galima išplėsti ar plėtoti, o tai gali būti neįmanoma kitaip, jei įmonė turi nedelsdama sumokėti už pirkinius. Puikus kompromisas yra tas, kad skolininkų palūkanos gali kauptis ir tapti didžiulės (dėl to atsiranda didelių įsipareigojimų, kurie gali sudėti sudėtines palūkanas. Sudėtinės palūkanos reiškia palūkanų mokėjimus, atliekamus iš pradinės pagrindinės sumos ir anksčiau sumokėtų palūkanų sumos. Galima galvoti apie sudėtines palūkanas, tai yra „palūkanos už palūkanas“, kai palūkanų mokėjimo suma yra pagrįsta kiekvieno laikotarpio pokyčiais, o ne fiksuojama pradine pagrindine suma.).
Kredito suteikimas suteikia skolininkui patogumo (dėl to padidėja sandorių veikla) ir paskolos davėjui pasikartojančios palūkanų pajamos. Kredito gavėjui suteikiant kreditą yra susijusi su įsipareigojimų neįvykdymo rizika, nes skolininkas gali nesugebėti sumokėti reikiamų skolinių įsipareigojimų.
Kredito laikotarpis
Kredito laikotarpiai įvairiose pramonės šakose skiriasi. Pavyzdžiui, juvelyrinių dirbinių parduotuvėje deimantų sužadėtuvių žiedus galima parduoti 5/30, net 4 mėnesius. Maisto didmenininkas, parduodantis šviežius vaisius ir produktus, gali naudoti grynąjį kiekį 7. Paprastai nustatydama kredito laikotarpį įmonė turi atsižvelgti į tris veiksnius:
- - Tikimybė, kad klientas nemokės. Įmonė, kurios klientai užsiima didelės rizikos įmonėmis, gali pasiūlyti ribojančias kredito sąlygas.
- - Sąskaitos dydis - jei sąskaita maža, kredito laikotarpis bus trumpesnis. Mažos sąskaitos yra brangiau valdomos.
- - Kiek greitai genda prekės - jei prekių užstato vertės yra mažos ir jų negalima išlaikyti ilgą laiką, bus suteikta mažiau kreditų.
Kredito laikotarpio pailginimas efektyviai sumažina kliento mokamą kainą. Paprastai tai padidina pardavimus. Pinigų srautai dėl suteikto prekybos kredito parodomi toliau:
Prekybos kredito priemonės
Daugiausia kredito siūloma atviroje sąskaitoje. Tai reiškia, kad vienintelė naudojama oficiali kredito priemonė yra sąskaita, kuri siunčiama kartu su prekių siunta ir kurią klientas pasirašo kaip įrodymą, kad prekės buvo gautos. Vėliau įmonė ir jos klientai apskaitą registruoja apskaitos knygose. Kartais įmonė gali reikalauti, kad klientas pasirašytų vekselį. Vekselis. Vekselis reiškia finansinę priemonę, į kurią įeina raštiškas emitento pažadas sumokėti antrajai šaliai - gavėjui - konkrečią pinigų sumą. konkrečią būsimą datą arba kai gavėjas reikalauja sumokėti. Į raštą turėtų būti įtrauktos visos sąlygos, susijusios su įsiskolinimu, įskaitant tai, kada ir ar IOU. Tai naudojama, kai užsakymas yra didelis ir kai įmonė numato galimą kolekcijos problemą.
Vekseliai gali pašalinti problemas, susijusias su kredito sutarties egzistavimu. Viena iš vekselių problemų yra ta, kad jie pasirašomi po prekių pristatymo. Vienas iš būdų gauti kliento kredito įsipareigojimą prieš pristatant prekes yra komercinis projektas. Parduodanti įmonė paprastai rašo komercinį projektą, ragindama klientą sumokėti konkrečią sumą iki nurodytos datos. Tada juodraštis kartu su siuntimo sąskaitomis siunčiamas į kliento banką.
Tada bankas prieš pirkdamas sąskaitas paprašys pirkėjo pasirašyti juodraštį. Tada prekės gali būti išsiųstos pirkėjui. Jei reikia nedelsiant sumokėti, tai vadinama regos juodraščiu. Čia prieš išsiunčiant prekes, lėšos turi būti perduotos bankui.
Dažnai net pasirašyto juodraščio pardavėjui nepakanka. Tokiu atveju pardavėjas gali reikalauti, kad bankininkas sumokėtų už prekes ir surinktų pinigus iš kliento. Kai bankininkas sutinka tai padaryti raštu, dokumentas vadinamas bankininko priėmimu. Tai yra, bankininkas prisiima atsakomybę už mokėjimą.
Kadangi bankai paprastai yra gerai žinomos ir gerbiamos įstaigos, bankininko sutikimas tampa likvidžia priemone. Kitaip tariant, pardavėjas gali parduoti (dažniausiai su nuolaida) bankininko sutikimą antrinėje rinkoje.
Kredito analizė
Suteikdama kreditą, įmonė bando atskirti klientus, kurie mokės, ir klientus, kurie nemokės. Kreditingumui nustatyti yra keletas informacijos šaltinių, įskaitant šiuos:
- Finansinės ataskaitos - Įmonė gali paprašyti kliento pateikti finansinę atskaitomybę. Galima naudoti nykščio taisykles, pagrįstas apskaičiuotais finansiniais rodikliais.
- Kredito ataskaitos apie kliento mokėjimų istoriją su kitomis įmonėmis - daugelis organizacijų parduoda informaciją apie firmų kredito stiprumą.
- Bankai - Paprastai bankai šiek tiek padės savo verslo klientams gauti informaciją apie kitų firmų kreditingumą.
- Kliento mokėjimo istorija įmonėje - Akivaizdžiausias būdas apskaičiuoti kliento nemokėjimo tikimybę yra tai, ar jis sumokėjo ankstesnes sąskaitas su kreditą suteikiančia įmone.
- 5 kreditai:
- Charakteris - kliento noras vykdyti kreditinius įsipareigojimus
- Pajėgumai - kliento galimybė vykdyti kredito įsipareigojimus iš veiklos pinigų srautų
- Kapitalas - kliento finansiniai rezervai
- Užstatas - įkeistas turtas įsipareigojimų neįvykdymo atveju
- Sąlygos - bendrosios ekonominės sąlygos
Prekybos kreditas realiame pasaulyje
Prekybos kreditas dažniausiai padeda toms įmonėms, kurios dėl kitų ar kitokių priežasčių randa kitokių kreditavimo būdų. Jaunos įmonės, neturinčios nustatytos kredito istorijos, gali rasti tradicinių finansavimo galimybių, tokių kaip skolos ir nuosavybės finansavimas, joms nepasiekiamos.
Alternatyvių finansavimo būdų, tokių kaip minios finansavimas ir tarpusavio skolinimas, augimą galima laikyti to įrodymu. Už JAV ribų nustatyta, kad prekybos kreditas sudaro apie 20% visų investicijų, kurios finansuojamos iš išorinių šaltinių, o banko kreditas naudojamas daugiau nei prekybos kreditas.
Susiję skaitymai
Norėdami sužinoti daugiau apie kreditą ir verslo finansavimą, žr. Šiuos nemokamus finansų išteklius:
- Besisukanti kredito priemonė Besisukanti kredito priemonė - atnaujinama kredito priemonė yra kredito linija, kurią sudaro bankas ir verslas. Pateikiama nustatyta maksimali suma ir
- Pirkimo – pardavimo sutartis Pirkimo – pardavimo sutartis - tai svarbiausių komercinių ir kainų derybų rezultatas. Iš esmės jame išdėstyti sutarti sandorio elementai, įtraukta daug svarbių apsaugos priemonių visoms susijusioms šalims ir numatyta teisinė bazė užbaigti turto pardavimą.
- Kredito rizika Kredito rizika Kredito rizika yra nuostolių rizika, kuri gali atsirasti dėl to, kad kuri nors šalis nesilaiko finansinės sutarties sąlygų, visų pirma
- Senjorų skola Senjorų skola Senjorų skola yra pinigai, kuriuos turi įmonė, kuri pirmiausia turi pretenzijas dėl įmonės pinigų srautų. Ji yra saugesnė nei bet kuri kita skola, pavyzdžiui, subordinuota skola
