Pasisavinimas yra tikslingas lėšų ir (arba) turto, kurį darbdavys ar organizacija patikėjo darbuotojui, vagystė, laikymas ar netinkamas naudojimas. Pasisavindamas grobstytojas gauna turtą Turto rūšys Įprastos turto rūšys yra trumpalaikis, ilgalaikis, fizinis, nematerialus, eksploatuojamas ir neveikiantis. Teisingai atpažįstamas ir teisėtas, tačiau turtas naudojamas nenumatytiems tikslams.
Suprasti grobstymą
Pasisavinimas įvyksta, kai nusikaltėlis be sutikimo ima ar naudoja pinigus iš įmonės ar agentūros. Nusikaltėlis tam tikrą laiką gali paimti nedidelį kiekį turto, kad administratoriai to nepastebėtų, arba gali paimti didelę sumą iš karto ir įvairiais būdais nuslėpti nusikaltimą.
Nusikalstama veika kartais apima lėšų perkėlimą iš vienos sąskaitos į kitą arba netikrų čekių rašymą Kaip parašyti čekį Nors skaitmeniniai mokėjimai nuolat užima didesnę rinkos dalį, vis tiek svarbu žinoti, kaip parašyti čekį. Šis vadovas jums žingsnis po žingsnio parodo, ar trūksta pinigų. Kai kuriais atvejais grobstymas gali užtrukti keletą metų, kol savininkas ar finansų skyrius atskleis neteisėtą veiklą.
Pasisavinimo tipai
Pasisavinimas yra kelių formų. Pavyzdžiui, kai kurie grobstytojai metų metus nepastebimi, „perka iš viršaus“ lėšas, kurias naudoja kontrolei. Tai reiškia, kad jie ilgą laiką ima nedideles pinigų sumas iš didelio fondo, tikėdamiesi, kad trūkstamos sumos liks nepastebėtos. Kitais atvejais asmuo nedelsdamas paims didelę pinigų sumą, o tada bandys paslėpti pavogtas lėšas ar net visai dingti.
Apsisavinimas paprastai laikomas baltosios apykaklės nusikaltimu. Populiariausi apskaitos skandalai Per pastaruosius du dešimtmečius įvyko vieni blogiausių apskaitos skandalų istorijoje. Dėl šių finansinių nelaimių buvo prarasta milijardai dolerių. Šiuo atveju, tačiau yra mažesnių tipų, pavyzdžiui, išimti iš kasos pinigus prieš juos subalansuojant pamainos pabaigoje ir į darbuotojo grafiką įtraukti papildomas valandas.
Kitos grobstymo formos gali būti asmeniškesnės. Jei kasas perka savo ar giminaičio socialinio draudimo čekį asmeniniam naudojimui, jam gali būti pareikšti kaltinimai dėl turto grobstymo. Jei kas nors „skolinasi“ pinigus iš patronuojančio fondo, sporto lygos ar bendruomenės organizacijos, jam taip pat gali būti pareikštas kaltinimas tuo pačiu nusikaltimu.
Ar grobstymas yra nusikaltimas?
Grobstymas laikomas tyčiniu ir (arba) metodiniu nusikaltimu. Jungtinėse Amerikos Valstijose turi būti nustatyti tam tikri elementai, kad prokuroras apkaltintų asmenį turto grobstymo nusikaltimu. Tai pasakytina ir apie kitus nusikaltimus, nors tikslūs elementai, reikalingi tokiems kaltinimams, skiriasi.
Advokatai ir teismai atsižvelgia į tam tikrus aspektus, kai asmeniui inkriminuojamas turto grobstymo nusikaltimas, o jei trūksta vieno ar daugiau iš jų, kaltinimai gali būti pakeisti į klastojimą ar vagystę. Šie elementai yra šie:
- Kaltinamasis turi suprasti, kad padarė nusikaltimą, užvaldęs pinigus ar turtą. Jei asmuo nesuvokia, kad poelgis buvo neteisingas, tai gali sukelti kitą kaltinimą. Pavyzdžiui, vagystė yra vagystė iš kito asmens, kuri skiriasi nuo grobstymo.
- Asmuo, apkaltintas grobstymu, neturėtų manyti, kad pinigai ar turtas teisėtai priklauso jam. Nusikaltimas susideda iš neteisėto asmens turto atėmimo. Pavyzdžiui, jei žmogus paima iš kasos nedidelius grynuosius pinigus, nuoširdžiai tikėdamas, kad jie skirti įmonės maistui, tai nelaikoma grobstymu. Asmuo mano, kad būtent tam ir turėtų būti naudojami grynieji pinigai.
- Kitas nusikaltimo elementas yra tyčia. Kad asmuo būtų pripažintas kaltu dėl grobstymo, jis / ji turi specialiai užvaldyti pinigus ar turtą, kad apgautų verslo savininką. Jei asmuo paėmė turtą ketindamas jį grąžinti, tai nelaikoma grobstymu, tačiau gali būti laikoma sukčiavimu ar klastojimu.
- Atsakovui turi būti patikėti pinigai ar turtas. Pavyzdžiui, vieno iš pardavėjų grobimas iš maisto prekių parduotuvės kasos yra daugiau vagystė nei grobstymas, nes pardavėjui nebuvo patikėti įmonės finansai. Tačiau jei maisto prekių parduotuvės tinklo buhalteris paima pinigus iš kasos asmeniniam naudojimui, tai laikoma grobstymu, nes buhalterė buvo atsakinga už įmonės finansus.
Susiję skaitymai
Finansai siūlo atestuotą bankininkystės ir kredito analitiką (CBCA) grąžinimai ir dar daugiau. sertifikavimo programa tiems, kurie nori pakelti savo karjerą į kitą lygį. Norėdami toliau mokytis ir plėtoti savo žinių bazę, ištirkite toliau nurodytus papildomus atitinkamus finansų išteklius:
- Grynųjų pinigų grobis Pinigų grobis grynųjų grobimas - tai grynųjų grobimo veiksmas, kuris jau buvo įrašytas į sąskaitų knygas per tam tikrą laikotarpį. Šis sukčiavimas įvykdytas
- Sukčiavimo trikampis Sukčiavimo trikampis - sukčiavimo trikampis yra sistema, paprastai naudojama audito metu, siekiant paaiškinti asmens sprendimo sukčiauti motyvaciją. Sukčiavimo trikampis nurodo tris komponentus, kurie prisideda prie sukčiavimo rizikos didinimo: 1) galimybė, 2) paskata ir 3) racionalizavimas.
- Teismo ekspertizės vadovas Teismo ekspertizės vadovas Teismo ekspertizės auditas yra išsamus įmonės įrašų auditas, kuris turi būti naudojamas teisme teisminiuose procesuose. Dalyvauja buhalteriai, teisininkai ir finansų specialistai. Atlikdami tokį auditą jie ieškos korupcijos, interesų konfliktų, kyšininkavimo, turto prievartavimo, turto pasisavinimo, finansinio sukčiavimo.
- „Ponzi“ schema „Ponzi“ schema „Ponzi“ schema laikoma apgaulinga investicijų programa. Tai apima mokėjimų, surinktų iš naujų investuotojų, naudojimą ankstesnių investuotojų atsipirkimui.
