Įmonių kredito analizė yra įmonės skolininko kreditingumo vertinimo procesas, vertinant jo finansines galimybes generuoti pakankamai pinigų srautų, kad būtų įvykdyti skoliniai įsipareigojimai. Kredito analitikas, vertindamas skolininko finansines galimybes, naudoja įvairias kokybines ir kiekybines priemones analizuodamas skolininko pateiktus finansinius duomenis.
Finansinius duomenis galima gauti iš balanso balanso. Balansas yra viena iš trijų pagrindinių finansinių ataskaitų. Šios ataskaitos yra svarbiausios tiek finansiniam modeliavimui, tiek apskaitai. Balanse parodomas visas įmonės turtas ir tai, kaip šis turtas finansuojamas skolomis ar nuosavu kapitalu. Turtas = Įsipareigojimai + Nuosavas kapitalas, pajamų ataskaita, pinigų srautų ataskaita Pinigų srautų ataskaita Pinigų srautų ataskaitoje (oficialiai vadinamoje pinigų srautų ataskaitoje) pateikiama informacija apie tai, kiek įmonė uždirbo ir panaudojo pinigų per tam tikrą laikotarpį. Ją sudaro 3 skyriai: grynieji pinigai iš operacijų, grynieji pinigai iš investicijų ir pinigai iš finansavimo. , ar kitos finansinės ataskaitos, būdingos skolininko verslui. Kredito analizės rezultatas nustato, ar bankas suteiks paskolą, dėl kurios kreipėsi paskolos gavėjas, ir jei taip, paskolos sumą, kurią bankas gali suteikti paskolos gavėjui.
Korporacinio subjekto kredito analizė parodo įmonės finansinę veiklą ir nustato, ar paskolos, dėl kurios kreipiamasi, pakanka finansiniams įmonės poreikiams patenkinti. Jei paskolos suma, dėl kurios kreipėsi paskolos gavėjas, nukrenta žemiau sumos, reikalingos tikslui įvykdyti iki pabaigos, yra didelė rizika, kad pusiaukelėje projektas žlugs ir skolintojas patirs nuostolių.
Prašoma suma turėtų būti pakankama finansuoti tikslą ar projektą, mokėti atlyginimą savininkui ir jo direktoriams bei padengti verslo veiklos išlaidas. Dabartinių ir numatomų pinigų srautų analizė gali nustatyti ūkio subjekto galimybes padengti skolą ir parodyti, kiek įmonė gali atlaikyti skolas.
Greita santrauka
- Įmonių kredito analizės tikslas yra įvertinti įmonių skolininkų kreditingumą.
- Kredito analizė suteikia informacijos apie rizikos lygį, susijusį su kredito suteikimu konkretiems įmonių skolininkams.
- Įmonių skolininkų kredito analizė yra sudėtingas ir ilgas procesas dėl didžiulio įrašų ir dokumentų kiekio, kurį turi įvertinti kredito analitikas.
Koks yra turto ir įsipareigojimų santykis?
Turto ir įsipareigojimų santykis yra pagrindinis kreditingumo rodiklis. Kreditingumas Paprasčiau tariant, kreditingumas yra tai, kaip „vertas“ ar nusipelnęs yra kreditas. Jei skolintojas yra įsitikinęs, kad skolininkas laiku įvykdys savo skolinius įsipareigojimus, laikoma, kad skolininkas yra kreditingas. įmonės. Šis santykis palygina visą įmonės turimą turtą su kiekviena skolinga kitoms įmonėms ir asmenims. Šis santykis gaunamas imant viso turto vertę ir padalijant ją iš visų įmonės įsipareigojimų vertės, kaip parodyta žemiau:
Turto ir įsipareigojimų santykis = bendras turtas / visi įsipareigojimai
Santykį galima interpretuoti pateikiant skirtingas perspektyvas. 2 ar didesnis skaičius reiškia, kad įmonės kreditingumas yra aukštas. Kuo didesnis skaičius, tuo geresnė ir reitinguotesnė įmonė tampa kreditingumo požiūriu.
Jei koeficientas yra 1, tai reiškia, kad bendrovės turto ir įsipareigojimų vertė yra vienodi, darant išvadą, kad yra tam tikra rizika, susijusi su skolinimu tam subjektui. Skaičius, kuris yra mažesnis nei 1, reiškia, kad įmonė yra perpildyta skolomis ir daugiau skolų neišlaikys. Tokiu atveju jos įsipareigojimų vertė viršija jos turto vertę, ir yra didelė tikimybė, kad įmonė nevykdys savo įsipareigojimų.
Kredito suteikimas tokiam subjektui reiškia per didelę riziką, nes įmonė greičiausiai panaudos lėšas savo įsipareigojimams sumokėti, o ne investuos į turtą, kuris gali generuoti pinigų srautus skolai padengti. Turto ir įsipareigojimų santykio apskaičiavimas gali padėti kredito analitikui įgyti supratimą apie ūkio subjekto verslo stabilumą ir kredito rizikos lygį.
Įmonių kredito analizės komponentai
1. Neapmokėtos gautinos sumos
Gautinų sumų nevykdymo ir blogos skolos norma „Blogų skolų išlaidų žurnalo įrašas“ Pirmiausia nustatykime, ką reiškia „blogos skolos“ terminas. Kartais fiskalinio laikotarpio pabaigoje, kai įmonė eina rengti savo finansinių ataskaitų, jai reikia nustatyti, kokia jos gautinų sumų dalis yra surenkama. Dalis, kuri, įmonės manymu, yra neatgaunama, vadinama „blogų skolų sąskaita“. Pateikiama įžvalga apie tai, kaip įmonė yra stabili. Neteisingos skolos yra įmonės sąnaudos, ir kuo didesnė jų vertė, tuo didesnė nuostolių suma patiria verslą.
Neapmokėtų gautinų sumų vertę galima gauti padalijus gautinų sumų vertę iš vidutinio mėnesio pardavimo ir padauginus gautą vertę iš 30 dienų. Tai nurodo vidutinį dienų skaičių per mėnesį, kai gautinos sumos lieka neapmokėtos.
Gautinas sumas reikia sumokėti per trumpą laiką, paprastai per kelias dienas ar savaites. Jei jie neapmokami ilgesnę nei leidžiama trukmę, tai reiškia, kad yra rizika, susijusi su skolinimu tam subjektui.
2. Kapitalo stabilumas
Bendrovės kapitalo stabilumas rodo jos akcininkų įsipareigojimą. Kiek kapitalo akcininkai gali pridėti prie verslo, kai jis vykdo bjauriai? Jei savininkai nori ir yra pasirengę skirti papildomą kapitalą įmonei, tai reiškia, kad jie yra pasiryžę pamatyti įmonės sėkmę.
Savininkų parama ir įsipareigojimas gali suteikti bankui pasitikėjimo paskolinti įmonei. Todėl verslas gali prisiimti papildomų skolų, kad stabilizuotų savo veiklą, investuoti į plėtrą ir įsigyti papildomą turtą.
3. Kredito garantija
Ūkio subjektas turėtų galėti pateikti įkaitą. Įkaitas Užstatas yra turtas ar turtas, kurį fizinis asmuo arba subjektas siūlo paskolos davėjui kaip paskolos užtikrinimą. Jis naudojamas kaip būdas gauti paskolą, veikiantis kaip apsauga nuo galimų paskolos davėjo nuostolių, jei paskolos gavėjas nevykdys savo mokėjimų. už komercinę paskolą, kurią ketina imti. Užstatas yra užtikrinimas tuo atveju, jei įmonė negali įvykdyti savo skolinių įsipareigojimų. Nors nė vienas finansinis skolintojas neketina areštuoti skolininko turto kaip paskolos grąžinimo, užstatas yra draudimas, jei nėra kitų galimybių susigrąžinti verslui išmokėtą sumą kaip paskolą.
Susiję skaitymai
Finansai yra oficialus pasaulinio sertifikuoto bankų ir kreditų analitiko (CBCA) ™ CBCA ™ sertifikavimo teikėjas. Atestuota bankų ir kreditų analitikų (CBCA) ™ akreditacija yra pasaulinis kredito analitikų standartas, apimantis finansus, apskaitą, kredito analizę, pinigų srautų analizę. , sandorio modeliavimas, paskolos grąžinimas ir kt. sertifikavimo programa, skirta padėti visiems tapti pasaulinio lygio finansų analitikais. Norėdami toliau siekti savo karjeros, naudingi toliau nurodyti papildomi ištekliai:
- Banko kredito analizės mokymai Banko kredito analizės mokymai Banko kredito analizės mokymai suteikia studentams būtinų įgūdžių atlikti kiekybinę finansinių duomenų analizę, kad būtų galima nustatyti
- Paskolos analizė Paskolos analizė Paskolos analizė yra vertinimo metodas, nustatantis, ar paskolos suteikiamos tinkamomis sąlygomis ir ar potencialūs skolininkai gali ir nori grąžinti paskolą. Ji tikrina galimo skolininko tinkamumą pagal skolinimui nustatytus kriterijus.
- Regreso paskola (skola) Regreso paskola (skola) Regreso paskola (kitaip vadinama regreso skola) yra paskolos rūšis, dėl kurios paskolos gavėjas yra 100% atsakingas už likusį likutį. Jei turto rinkos vertė yra mažesnė nei paskolos suma, paskolos davėjas gali kompensuoti kitus skolininko turtus, kad kompensuotų papildomus nuostolius. Tai pasakytina, net jei kitas turtas nebuvo naudojamas kaip paskolos užtikrinimo priemonė.
- Populiariausių kredito analitikų pažymėjimai Aukščiausių kredito analitikų pažymėjimai Aukščiausių kredito analitikų pažymėjimų sąrašas. Gaukite geriausių finansinių pažymėjimų, skirtų viso pasaulio specialistams, dirbantiems šioje srityje, apžvalgą.
