Skolos aptarnavimo padengimo koeficientas (DSCR) įvertina įmonės gebėjimą panaudoti savo veiklos pajamas. Veiklos pajamos Veiklos pajamos, dar vadinamos veiklos pelnu arba Pelnas prieš palūkanas ir mokesčius (EBIT), yra pajamų suma, likusi atėmus tiesioginius ir pagrindinius veiklos rodiklius. netiesioginės išlaidos. Palūkanų išlaidos, palūkanų pajamos ir kiti ne operacinių pajamų šaltiniai nėra laikomi skaičiuojant veiklos pajamas, kad būtų grąžinti visi skoliniai įsipareigojimai, įskaitant pagrindinės sumos grąžinimą ir palūkanas už trumpalaikę ir ilgalaikę skolą Ilgalaikė skola Ilgalaikė skola ( LTD) yra bet kokia negrąžintos skolos, kurią turi įmonė, trukmė 12 mėnesių ar ilgesnė. Bendrovės balanse jis priskiriamas ilgalaikiams įsipareigojimams. LTD terminas gali būti nuo 12 mėnesių iki 30 ir daugiau metų, o skolos rūšys gali būti obligacijos, hipotekos. DSCR dažnai naudojamas, kai įmonės balanse yra paskolų. Balansas Balansas yra viena iš trijų pagrindinių finansinių ataskaitų. Šios ataskaitos yra svarbiausios tiek finansiniam modeliavimui, tiek apskaitai. Balanse parodomas visas įmonės turtas ir tai, kaip šis turtas finansuojamas skolomis ar nuosavu kapitalu. Turtas = Įsipareigojimai + Nuosavas kapitalas, pavyzdžiui, obligacijos Obligacijos Obligacijos yra fiksuotų pajamų vertybiniai popieriai, kuriuos korporacijos ir vyriausybės išleidžia kapitalui pritraukti. Obligacijų emitentas skolinasi kapitalą iš obligacijų savininko ir atlieka fiksuotus mokėjimus jiems fiksuota (arba kintama) palūkanų norma tam tikrą laikotarpį. , paskolos ir kredito linijos. Tai taip pat dažnai naudojamas skolinto sverto išpirkimo santykis Sverto išpirkimas (LBO) Sverto išpirkimas (LBO) yra sandoris, kai verslas įsigyjamas naudojant skolą kaip pagrindinį atlygio šaltinį. LBO sandoris paprastai įvyksta, kai privataus kapitalo (PE) įmonė skolinasi tiek, kiek gali iš įvairių skolintojų (iki 70–80% pirkimo kainos), kad būtų pasiektas vidinės palūkanų normos grąžos IRR> 20% sandoris, siekiant įvertinti tikslinės įmonės skolų pajėgumas kartu su kitomis kredito metrikomis, tokiomis kaip bendra skola / EBITDA Skola / EBITDA santykis. Grynosios skolos ir pelno prieš palūkanas, mokesčius, nusidėvėjimą ir amortizaciją (EBITDA) santykis vertina finansinį svertą ir įmonės galimybes atsipirkti. jos skolos. Iš esmės grynosios skolos ir EBITDA santykis (skola / EBITDA) nurodo, kiek laiko įmonei reikės veikti dabartiniu lygiu, kad padengtų visas skolas. daugkartinė, grynoji skola / EBITDA daugkartinė, palūkanų padengimo koeficientas Palūkanų padengimo koeficientas Palūkanų padengimo koeficientas (ICR) yra finansinis santykis, naudojamas nustatyti įmonės galimybę mokėti palūkanas už negrąžintą skolą. fiksuoto mokesčio aprėpties koeficientas Fiksuoto mokesčio padengimo koeficientas (FCCR) Fiksuoto mokesčio padengimo koeficientas (FCCR) yra įmonės gebėjimo vykdyti fiksuoto mokesčio įsipareigojimus, pavyzdžiui, palūkanas ir nuomos išlaidas, matas. .
Šis „Excel“ sukurtas skolų aptarnavimo padengimo koeficiento šablonas padės apskaičiuoti skolų aptarnavimo padengimo koeficientą, įskaitant ir neįtraukiant „capex“.
Atsisiųskite nemokamą šabloną
Įveskite savo vardą ir el. Pašto adresą žemiau esančioje formoje ir atsisiųskite nemokamą šabloną dabar!
Skolos aptarnavimo padengimo koeficiento formulė
Skolos aptarnavimo padengimo koeficientą apskaičiuoti galima dviem būdais:
Kur:
- EBITDA EBITDA EBITDA arba pelnas prieš palūkanas, mokesčius, nusidėvėjimą, amortizaciją yra įmonės pelnas prieš atliekant bet kurį iš šių grynųjų atskaitymų. EBITDA didžiausią dėmesį skiria verslo veiklos sprendimams, nes prieš kapitalo struktūros įtaką atsižvelgiama į verslo pelningumą iš pagrindinių operacijų. Formulė, pavyzdžiai = Pelnas prieš palūkanas, mokesčius, nusidėvėjimą ir amortizaciją
- Pagrindinis = bendra trumpalaikių ir ilgalaikių paskolų suma
- Palūkanos = visos paskolos mokėtinos palūkanos
- Kapekso kapitalo išlaidos Kapitalo išlaidos (trumpiau - „Capex“) yra mokėjimas grynaisiais arba kreditais, norint įsigyti prekių ar paslaugų, kurios kapitalizuojamos balanse. Kitaip tariant, tai išlaidos, kurios kapitalizuojamos (t. Y. Nėra tiesiogiai įtraukiamos į sąnaudas pelno (nuostolių) ataskaitoje) ir laikomos „investicijomis“. Analitikai mano, kad „Capex“ = kapitalo išlaidos
Kai kurios įmonės gali naudoti pastarąją formulę, nes pelno (nuostolių) ataskaitoje kapitalo išlaidos neįtraukiamos į sąnaudas Pelno (nuostolio) ataskaita Pajamų ataskaita yra viena iš pagrindinių įmonės finansinių ataskaitų, rodanti jų pelną ir nuostolius per tam tikrą laikotarpį. Pelnas arba nuostolis nustatomas imant visas pajamas ir atėmus visas išlaidas tiek iš pagrindinės, tiek dėl ne pagrindinės veiklos. Ši ataskaita yra viena iš trijų ataskaitų, naudojamų tiek įmonių finansuose (įskaitant finansinį modeliavimą), tiek apskaitoje. bet veikiau laikoma „investicija“. Neįtraukus „Capex“ į EBITDA, bendrovė gaus faktinę veiklos pajamų sumą, kurią galima grąžinti skolai.
Daugiau nemokamų šablonų
Norėdami gauti daugiau išteklių, apsilankykite mūsų verslo šablonų bibliotekoje ir atsisiųskite daugybę nemokamų „Excel“ modeliavimo, „PowerPoint“ pristatymo ir „Word“ dokumentų šablonų.
- „Excel“ modeliavimo šablonai „Excel“ ir finansinio modelio šablonai Atsisiųskite nemokamus finansinio modelio šablonus - „Finance“ skaičiuoklių bibliotekoje yra 3 ataskaitų finansinio modelio šablonas, DCF modelis, skolų grafikas, nusidėvėjimo grafikas, kapitalo išlaidos, palūkanos, biudžetai, išlaidos, prognozavimas, diagramos, grafikai, grafikai , vertinimas, palyginama įmonės analizė, daugiau „Excel“ šablonų
- „PowerPoint“ pristatymo šablonai
- Operacijų dokumentų šablonų šablonai Nemokami verslo šablonai, naudojami asmeniniame ar profesiniame gyvenime. Šablonai apima „Excel“, „Word“ ir „PowerPoint“. Jie gali būti naudojami sandoriams, teisiniam, finansiniam modeliavimui, finansinei analizei, verslo planavimui ir verslo analizei.
