Ne palūkanų išlaidos yra veiklos sąnaudos. Veiklos išlaidos Veiklos išlaidos, veiklos išlaidos arba „opex“ reiškia išlaidas, patirtas vykdant verslo operaciją. Kitaip tariant, patiriamas banko, ir jis yra atskiras nuo klientų indėlių palūkanų sąnaudų. Į jį įeina banko veiklos ir pridėtinės išlaidos, tokios kaip darbuotojų atlyginimai ir premijos, nedarbo mokestis, patalpų eksploatavimas ir priežiūra, įrangos nuoma, rinkodara, draudimas, baldai ir nematerialiojo turto amortizacija.
Paprastai ne palūkanų išlaidos yra būtinos kasdienei banko veiklai, todėl bankas turi išlaikyti optimalias savo veiklos sąnaudas, kad padidintų savo metinį pelną.
Jei veiklos sąnaudos nebus tinkamai valdomos, jos tiesiogiai paveiks pelną. Banko ne palūkanų išlaidos paprastai kompensuojamos paslaugų mokesčiais. Paslaugos mokestis Paslaugos mokestis, dar vadinamas paslaugos mokesčiu, reiškia mokestį, surinktą sumokėti už paslaugas, susijusias su perkamu produktu ar paslauga. nuo paskolos sudarymo, metinių mokesčių, kredito priemonių mokesčių ir pavėluotų paskolų mokesčių.
Nepalūkanų išlaidų komponentai
Nepalūkaninės išlaidos atspindi bankų patirtas veiklos išlaidas. Didžiąją dalį ne palūkanų išlaidų sudaro personalo išlaidos, informacinių technologijų išlaidos, teisiniai mokesčiai, konsultavimo paslaugos, pašto ir raštinės reikmenys, medžiagų sąnaudų komponentai ir išlaidos, susijusios su pastatų ir kito ilgalaikio turto nuoma ar nuoma. Mažesnių veiklos sąnaudų bankas naudojasi masto ekonomija. Masto ekonomija. Masto ekonomija reiškia sąnaudų pranašumą, kurį patiria įmonė padidindama savo produkcijos lygį. Privalumas atsiranda dėl atvirkštinio santykio tarp fiksuotų vieneto vienetų ir kiekio. pagaminti. Kuo didesnis pagamintos produkcijos kiekis, tuo mažesnės fiksuotos vieneto sąnaudos. Bankininkystės tipai, pavyzdžiai, vadovas, nes tai gali paskirstyti veiklos sąnaudas didelėms pajamoms.
Kadangi ne palūkanų išlaidos yra pagrindinė visų banko išlaidų sudedamoji dalis, jos laikomos banko pridėtinėmis išlaidomis ir naudojamos pridėtinių išlaidų koeficientui apskaičiuoti. Pridėtinių išlaidų koeficientas apskaičiuojamas dalijant ne palūkanų sąnaudas iš vidutinio turto. Pageidautina, kad būtų nedidelis pridėtinių išlaidų santykis, nes tai rodo, kad įmonė patiria mažesnes veiklos sąnaudas.
Tačiau kai bankas ilgą laiką praneša apie aukštą pridėtinių išlaidų koeficientą, tai reiškia, kad jis susiduria su didelėmis veiklos sąnaudomis, o tai gali turėti įtakos jo deklaruotam pelnui. Bankai išsprendžia šią problemą mažindami savo personalo išlaidas, nes jie sudaro didžiąją dalį ne palūkanų išlaidų.
Kas yra banko efektyvumo rodiklis?
Banko efektyvumo koeficientas yra finansinė priemonė, naudojama banko finansinei veiklai nustatyti. Tai yra ne palūkanų sąnaudų ir grynųjų veiklos pajamų santykis.
Banko efektyvumo koeficiento formulė yra tokia:
Efektyvumo koeficientas parodo veiklos išlaidas, patirtas uždirbant kiekvieną dolerį pajamų, ir skiriasi skirtingose bankų įmonėse. Paprastai efektyvumo koeficientas svyruoja nuo 50% iki 80%. 50% efektyvumo koeficientas yra optimalus santykis, o tai reiškia, kad kiekvienas 1 USD išlaidų bankas uždirba 2 USD pajamų.
Didesnis efektyvumo rodiklis rodo, kad bankas patiria didesnes veiklos sąnaudas, o tai gali tiesiogiai paveikti apatinę eilutę. Skaičiuojant banko efektyvumo koeficientą, skaičiai, reikalingi koeficientui apskaičiuoti, gaunami iš banko pajamų ataskaitos.
Veiklos pajamos
Bankai naudoja savo veiklos pajamas Veiklos pajamos Veiklos pajamos, dar vadinamos veiklos pelnu arba Pelnas prieš palūkanas ir mokesčius (EBIT), yra pajamų suma, likusi atėmus tiesiogines ir netiesiogines veiklos sąnaudas. Palūkanų išlaidos, palūkanų pajamos ir kiti ne operacinių pajamų šaltiniai nėra laikomi skaičiuojant veiklos pajamas, kad būtų kompensuotos jų nepalūkanų išlaidos. Veiklos pajamas sudaro grynosios palūkanų pajamos iš paskolų ir ne palūkanų pajamos.
1. Grynosios palūkanų pajamos
Grynosios palūkanų pajamos yra pajamos, kurias uždirba bankai už paskolas, ir jos gaunamos nustačius skirtumą tarp paskolų ir klientų indėlių mokamų palūkanų. Paprastai klientams įnešus savo pinigus į banką, bankas investuoja tuos pinigus išduodamas įvairių rūšių paskolas, tokias kaip asmeninės paskolos, MSME paskolos ir hipotekos. Hipoteka Hipoteka yra paskola, kurią teikia hipotekos davėjas arba bankas. suteikia asmeniui galimybę įsigyti namą. Nors galima imti paskolas, padengiančias visas būsto išlaidas, dažniausiai paskolą užtikrinama maždaug 80% namo vertės. .
Taip pat bankas gali investuoti pinigus į akcijas, obligacijas ir kitas investicijas į skirtingas finansų rinkas. Už paskolas ir finansų rinkos investicijas uždirbtos palūkanos banko pajamų ataskaitoje įrašomos kaip palūkanų pajamos. Tada bankas moka palūkanas už klientų indėlius, paprastai už mažesnę palūkanų normą, nei imama už paskolas, suteiktas skolininkams. Palūkanų pajamų ir palūkanų sąnaudų skirtumas yra grynosios palūkanų pajamos.
2. Ne palūkanų pajamos
Ne palūkanų pajamos yra pajamos, gautos iš mokesčių, išskyrus palūkanų pajamas iš paskolų. Ne palūkanų pajamų pavyzdžiai yra hipotekos pradiniai mokesčiai, baudos už pavėluotus mokėjimus ir sąskaitos pereikvojimą, banko išduotų kortelių apsikeitimo mokesčiai ir mėnesiniai sąskaitų priežiūros mokesčiai. Pajamos padeda papildyti paskolų ir finansų rinkų investicijų palūkanų pajamas.
Nepalūkanų išlaidos įvairių tipų bankuose
Investiciniai bankai paprastai patiria didesnes nepalūkanų išlaidas nei komerciniai bankai. Paprastai investiciniai bankai užsiima reiklesne investicine veikla, tokia kaip turto valdymas, IPO klausimai, kapitalo rinkų patarimai ir kt., Kuriai reikalingas didesnis darbuotojų dalyvavimas.
Todėl darbuotojų kompensacija sudaro didžiąją dalį visų ne palūkanų sąnaudų, o kita pagrindinė veikla sudaro likusią nepalūkanų išlaidų dalį. Kita vertus, komerciniai bankai daugiausia dėmesio skiria klientų indėlių laikymui ir paskolų potencialiems skolininkams sukūrimui, o tai nereikalauja tokio paties lygio darbuotojų dalyvavimo ir kompensacijų, lyginant su investiciniais bankais.
Be to, komerciniai bankai yra suvaržyti reguliavimo reikalavimų, susijusių su investicine veikla, kuria jie gali užsiimti, ir kaip jie naudoja indėlininkų lėšas.
Daugiau išteklių
Finansai siūlo atestuotą bankininkystės ir kredito analitiką (CBCA) grąžinimai ir dar daugiau. sertifikavimo programa tiems, kurie nori pakelti savo karjerą į kitą lygį. Norėdami toliau mokytis ir plėtoti savo žinių bazę, ištirkite toliau nurodytus papildomus susijusius išteklius:
- Draudimo išlaidos Draudimo išlaidos Draudimo išlaidos yra suma, kurią įmonė moka, norėdama gauti draudimo sutartį ir bet kokius papildomus įmokų mokėjimus. Įmonės atliktas mokėjimas yra nurodomas kaip ataskaitinio laikotarpio sąnaudos. Jei draudimas naudojamas gamybai ir eksploatavimui padengti
- Pridėtinės pridėtinės išlaidos Pridėtinės išlaidos yra verslo išlaidos, susijusios su kasdieniu verslo vykdymu. Skirtingai nei veiklos sąnaudos, pridėtinės išlaidos negali būti susietos su konkrečiu sąnaudų vienetu ar verslo veikla. Vietoj to jie remia bendrą verslo veiklą, kuria gaunamos pajamos.
- Pajamų ataskaitos eilučių projektavimas Pajamų ataskaitos eilučių projektavimas Aptariame skirtingus pelno (nuostolių) ataskaitos eilutės elementų projektavimo metodus. Projektuojant pelno (nuostolių) ataskaitos eilutes pradedama nuo pardavimo pajamų, tada - nuo išlaidų
- Geriausių investicinių bankų sąrašas Geriausių investicinių bankų sąrašas 100 geriausių pasaulio investicinių bankų sąrašas surikiuotas abėcėlės tvarka. Geriausi investiciniai bankai yra „Goldman Sachs“, „Morgan Stanley“, BAML, „JP Morgan“, „Blackstone“, „Rothschild“, „Scotiabank“, RBC, UBS, „Wells Fargo“, „Deutsche Bank“, „Citi“, „Macquarie“, „HSBC“, ICBC, „Credit Suisse“, Amerikos bankas „Merril Lynch“.
