Pinigų srautai iš investicinės veiklos yra įmonės pinigų srautų ataskaitos dalis. Pinigų srautų ataskaita. Pinigų srautų ataskaitoje (oficialiai vadinamoje pinigų srautų ataskaitoje) pateikiama informacija apie tai, kiek įmonė uždirbo ir panaudojo pinigų per tam tikrą laikotarpį. Ją sudaro 3 skyriai: grynieji pinigai iš operacijų, grynieji pinigai iš investicijų ir pinigai iš finansavimo. rodo, kiek pinigų buvo panaudota (arba sugeneruota) investuojant per tam tikrą laikotarpį. Investicinė veikla apima ilgalaikio turto (pvz., Ilgalaikio materialiojo turto ir įrangos) pirkimą. PP&E (nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai) PP&E (nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai) yra vienas iš pagrindinių ilgalaikio turto, rodomo balanse . PP&E įtaką daro „Capex“, nusidėvėjimas ir ilgalaikio turto įsigijimas / pardavimas. Šis turtas vaidina pagrindinį vaidmenį planuojant ir analizuojant įmonės veiklą ir būsimas išlaidas, įsigyjant kitą verslą ir investuojant į antrinius vertybinius popierius (akcijas ir obligacijas).
Kas yra investicinė veikla apskaitoje?
Pažvelkime į tai, ką apima investicinė veikla. Šiame pinigų srautų ataskaitos skyriuje gali būti daugybė išvardytų ir įtrauktų straipsnių, todėl svarbu žinoti, kaip apskaitoje tvarkoma investicinė veikla.
Investicinė veikla apima:
- Nekilnojamojo turto ir įrangos pirkimas (PP&E) - dar vadinamos kapitalo išlaidos Kapitalo išlaidos Kapitalo išlaidos (trumpiau - „Capex“) yra mokėjimas grynaisiais arba kreditais, norint įsigyti prekių ar paslaugų, kurios kapitalizuojamos balanse. Kitaip tariant, tai išlaidos, kurios kapitalizuojamos (t. Y. Nėra tiesiogiai įtraukiamos į sąnaudas pelno (nuostolių) ataskaitoje) ir laikomos „investicijomis“. Analitikai mano, kad „Capex“
- Pajamos iš PP&E pardavimo
- Kitų įmonių ar įmonių įsigijimai
- Pajamos iš kitų įmonių pardavimo (pardavimo)
- Apyvartinių vertybinių popierių (t. Y. Akcijų, obligacijų ir kt.) Pirkimas
- Pajamos pardavus apyvartinius vertybinius popierius
Yra daugiau elementų, kuriuos galima įtraukti tik tuos, kurie išvardyti aukščiau, ir kiekviena įmonė yra skirtinga. Vienintelis tikras būdas sužinoti, kas yra įtraukta, yra pažvelgti į balansą ir išanalizuoti bet kokius ilgalaikio turto skirtumus per du laikotarpius. Bet kokie šio ilgalaikio turto vertės pokyčiai (išskyrus nusidėvėjimo įtaką) reiškia, kad pinigų srautų ataskaitoje bus rodomi investiciniai straipsniai.
Investicinės veiklos pinigų srautų pavyzdys
Pažvelkime į „Amazon“ 2017 m. Finansinių ataskaitų pavyzdį. Kaip matote žemiau, investicinė veikla apima penkis skirtingus elementus, kurie iš viso sudaro grynuosius grynuosius pinigus, kuriuos suteikia (naudojami) investavimas. Pažvelkime į kiekvieną iš šių „Amazon“ elementų atidžiau.
„Amazon“ investavimo veikla apima:
- Nutekėjimas: PP&E pirkimas, įskaitant programinę įrangą ir svetainių kūrimą
- Nutekėjimas: apyvartinių vertybinių popierių pirkimas
- Nutekėjimas: įsigijimai, atėmus gautus pinigus
- Įplaukos: pajamos už parduotą nekilnojamąjį turtą ir įrangą
- Įplaukos: pajamos iš parduotų apyvartinių vertybinių popierių
Šaltinis: amazon.com
Kaip matote „Amazon“ skaičiuose, pagrindinis grynųjų pinigų panaudojimas investuojant buvo įsigyjant turtą / įrangą / programinę įrangą / svetaines, įsigyjant kitas įmones ir perkant parduodamus vertybinius popierius (akcijas ir obligacijas).
Taip pat svarbu pabrėžti, kad PP&E pirkimas („CapEx“, kaip apskaičiuoti „CapEx“ - formulė Šis vadovas parodo, kaip apskaičiuoti „CapEx“ išvedant „CapEx“ formulę iš pelno (nuostolių) ataskaitos ir balanso finansiniam modeliavimui ir analizei.) Buvo gana proporcingas nusidėvėjimas, o tai rodo, kad įmonė nuolat investuoja, kad išlaikytų gerą turto būklę.
Ko neįtraukia investicinė veikla?
Dabar, kai gerai suprantate, kas yra įtraukta, pažiūrėkime, kas nėra.
Neįtraukti daiktai yra:
- Palūkanų mokėjimai arba dividendai
- Skola, nuosavas kapitalas ar kitos finansavimo formos
- Ilgalaikio turto nusidėvėjimas (net jei šio turto pirkimas yra investavimo dalis)
- Visos pajamos ir išlaidos, susijusios su įprasta verslo veikla
Finansinio modeliavimo programos
Finansinis modeliavimas Kas yra finansinis modeliavimas Finansinis modeliavimas atliekamas „Excel“, siekiant prognozuoti įmonės finansinę veiklą. Apžvalga, kas yra finansinis modeliavimas, kaip ir kodėl sukurti modelį. , labai svarbu gerai suprasti, kaip sukurti pinigų srautų ataskaitos investavimo skyrių. Pagrindinis komponentas paprastai yra „CapEx“, tačiau gali būti ir kitų įmonių įsigijimų. Šis skyrius paprastai yra gana paprastas.
Žemiau pateikiamas pavyzdys ir ekrano kopija, kaip šis skyrius atrodo finansiniame modelyje. Atkreipkite dėmesį, kaip kiekvienais metais bendrovė investuoja į investicijas į nekilnojamąjį turtą ir įrangą, tai yra jos kapitalo išlaidos. Nei vienais metais nėra įsigijimų („Investicijos į verslą“); tačiau jis yra kaip vietos rezervatorius.
Vaizdas: Finansų finansinio modeliavimo klasės.
Papildomi resursai
Dėkojame, kad perskaitėte šį investicinės veiklos vadovą. Finansai yra oficialus pasaulinis finansinio modeliavimo ir vertinimo analitiko (FMVA) sertifikato teikėjas. FMVA® sertifikatas Prisijunkite prie 350 600 ir daugiau studentų, dirbančių tokiose įmonėse kaip „Amazon“, „J. P. Morgan“ ir „Ferrari“, kurie gali paversti bet ką pasaulinio lygio finansų analitiku.
Jei norite toliau mokytis ir siekti karjeros, šie papildomi finansų ištekliai bus naudingi:
- Balanso straipsniai Balansas Balansas yra viena iš trijų pagrindinių finansinių ataskaitų. Šios ataskaitos yra svarbiausios tiek finansiniam modeliavimui, tiek apskaitai. Balanse parodomas visas įmonės turtas ir tai, kaip šis turtas finansuojamas skolomis ar nuosavu kapitalu. Turtas = Įsipareigojimai + Nuosavas kapitalas
- Pajamų ataskaita Pajamų ataskaita Pajamų ataskaita yra viena iš pagrindinių įmonės finansinių ataskaitų, rodanti jų pelną ir nuostolius per tam tikrą laikotarpį. Pelnas arba nuostolis nustatomas imant visas pajamas ir atėmus visas išlaidas tiek iš pagrindinės, tiek dėl ne pagrindinės veiklos. Ši ataskaita yra viena iš trijų ataskaitų, naudojamų tiek įmonių finansuose (įskaitant finansinį modeliavimą), tiek apskaitoje.
- Veiklos pinigų srautas Veiklos pinigų srautas Veiklos pinigų srautas (OCF) yra pinigų suma, sukurta vykdant įprastą verslo veiklą tam tikru laikotarpiu. Veiklos pinigų srautų formulė yra grynosios pajamos (sudaro pelno (nuostolio) ataskaitos apačią), pridėjus visus nepiniginius straipsnius, pridėjus apyvartinio kapitalo pokyčius
- Finansinių modelių tipai Finansinių modelių tipai Dažniausiai pasitaikantys finansinių modelių tipai: 3 ataskaitų modelis, DCF modelis, susijungimų ir įsigijimų modelis, LBO modelis, biudžeto modelis. Atraskite 10 geriausių tipų
