Greitas santykis - trumpalaikė likvidumo metrika, formulė, pavyzdys

Greitasis santykis, taip pat žinomas kaip rūgštingumo testas arba likvidumo koeficientas, matuoja verslo galimybę sumokėti savo trumpalaikius įsipareigojimus turėdamas turtą, kuris lengvai konvertuojamas į grynuosius pinigus. Pinigų ekvivalentai Pinigai ir pinigų ekvivalentai yra patys likvidiausi balanse. Į pinigų ekvivalentus įeina pinigų rinkos vertybiniai popieriai, bankininkų akceptai. Šis turtas yra būtent pinigai, apyvartiniai vertybiniai popieriai, apyvartiniai vertybiniai popieriai. Apyvartiniai vertybiniai popieriai yra neribotos trumpalaikės finansinės priemonės, išleidžiamos nuosavybės vertybiniams popieriams arba viešai kotiruojamos bendrovės skolos vertybiniams popieriams. Emisiją išleidusi bendrovė sukuria šias priemones aiškiam tikslui surinkti lėšų tolesnei verslo veiklai ir plėtrai finansuoti. ir gautinos sumos Gautinos sumos Gautinos sumos (AR) atspindi verslo kreditų pardavimą, kurio dar nėra visiškai apmokėję jos klientai - trumpalaikis turtas balanse. Bendrovės leidžia savo klientams mokėti per protingą, ilgesnį laiką, su sąlyga, kad bus susitarta dėl sąlygų. . Šis turtas yra žinomas kaip „greitasis“ turtas, nes jį galima greitai konvertuoti į pinigus.

Greito santykio metrika

Greito santykio formulė

Greitas santykis = [Cpelnas ir ekvivalentai + apyvartiniai vertybiniai popieriai + gautinos sumos] / Trumpalaikiai įsipareigojimai

Arba:

Greitas santykis = [Trumpalaikis turtas - atsargos - iš anksto apmokėtos išlaidos] / Trumpalaikiai įsipareigojimai

Pavyzdys

Tarkime, kad įmonė turi:

  • Grynieji pinigai: 10 milijonų dolerių
  • Apyvartiniai vertybiniai popieriai: 20 mln. USD
  • Gautinos sumos: 25 mln. USD
  • Mokėtinos sumos: 10 mln. USD

Šios bendrovės likvidumo koeficientas yra 5,5, o tai reiškia, kad ji gali 5,5 karto viršyti savo einamuosius įsipareigojimus naudodama savo likvidžiausią turtą. Santykis, viršijantis 1, rodo, kad įmonė turi pakankamai pinigų ar pinigų ekvivalentų, kad galėtų padengti savo trumpalaikius finansinius įsipareigojimus ir palaikyti savo veiklą.

greito santykio pavyzdys ir šablonas

C9 langelio formulė yra tokia = (C4 + C5 + C6) / C7

Ši formulė ima grynuosius pinigus, plius vertybinius popierius ir plius AR, tada visa suma padalijama iš AP (vienintelis įsipareigojimas šiame pavyzdyje).

Rezultatas yra 5,5.

Atsisiųskite nemokamą šabloną

Įveskite savo vardą ir el. Pašto adresą žemiau esančioje formoje ir atsisiųskite nemokamą šabloną dabar!

Kas yra įtraukta ir neįtraukta?

Paprastai tariant, šis rodiklis apima visą trumpalaikį turtą, išskyrus:

  • Iš anksto apmokėtos išlaidos - nes jų negalima panaudoti kitiems įsipareigojimams apmokėti
  • Inventorius - nes gali prireikti per daug laiko konvertuoti atsargas į grynuosius pinigus, kad padengtumėte svarbiausius įsipareigojimus

Kaip matote, koeficientas yra aiškiai sukurtas įvertinti įmones, kuriose trumpalaikis likvidumas yra svarbus veiksnys. Taigi, jis paprastai vadinamas rūgšties testu.

Greitas santykis praktikoje

Greitas santykis yra įmonės galimybių ir nesugebėjimo sumokėti dabartinių įsipareigojimų barometras. Investuotojams, tiekėjams ir skolintojams įdomiau žinoti, ar įmonė turi daugiau nei pakankamai grynųjų pinigų savo trumpalaikiams įsipareigojimams sumokėti, o ne tada, kai jos neturi. Gerai apibrėžtas likvidumo koeficientas yra kompetencijos ir patikimų verslo rezultatų signalas, galintis paskatinti tvarų augimą.

Norėdami sužinoti daugiau apie šį koeficientą ir kitą svarbią metriką, peržiūrėkite Finansų kursą apie finansinės analizės atlikimą.

finansinės analizės kursas

Greitas santykis ir dabartinis santykis

Greitasis koeficientas skiriasi nuo dabartinio koeficiento, „Finance Finance“ finansiniai straipsniai yra skirti savarankiškų studijų vadovams, norint išmokti svarbių finansų sampratų internete savo tempu. Naršykite šimtus straipsnių! atsargų ir išankstinio apmokėjimo sąskaitos nėra laikomos greitu santykiu, nes paprastai atsargos konvertuojamos į pinigus, o išankstinio apmokėjimo išlaidų lėšos negali būti naudojamos trumpalaikiams įsipareigojimams apmokėti. Trumpalaikiai įsipareigojimai Einamieji įsipareigojimai yra verslo subjekto finansiniai įsipareigojimai, kuriuos reikia sumokėti. per metus. Įmonė juos parodo balanse. Įsipareigojimas atsiranda tada, kai įmonei yra įvykdytas sandoris, dėl kurio ateityje tikimasi išleisti grynuosius pinigus ar kitus ekonominius išteklius. . Tačiau kai kurioms įmonėms atsargos laikomos greitu turtu - tai visiškai priklauso nuo verslo pobūdžio, tačiau tokie atvejai yra labai reti.

Papildomi resursai

Dėkojame, kad perskaitėte šį rūgšties testo supratimą kaip apie įmonės likvidumą. Finansai yra oficialus FMVA sertifikavimo teikėjas. FMVA® sertifikatas Prisijunkite prie 350 600 ir daugiau studentų, kurie dirba tokiose įmonėse kaip „Amazon“, J. P. Morganas ir „Ferrari“ finansų modeliavimo analitikams. Ši programa daug dėmesio skiria „Excel“, apskaitos ir finansinio modeliavimo įgūdžiams.

Norėdami toliau mokytis ir tobulinti savo, kaip finansų analitiko, karjerą, šie papildomi finansų ištekliai padės jums:

  • Pelningumo rodikliai Pelningumo rodikliai Pelningumo rodikliai yra finansinė metrika, kurią analitikai ir investuotojai naudoja vertindami ir įvertindami įmonės gebėjimą generuoti pajamas (pelną), palyginti su pajamomis, balanso turtu, veiklos sąnaudomis ir akcininkų nuosavybe per tam tikrą laikotarpį. . Jie parodo, kaip gerai įmonė panaudoja savo turtą pelnui gauti
  • Išankstinis PE santykis Išankstinis P / E santykis Išankstinis P / E santykis dabartinę akcijų kainą padalija iš apskaičiuoto būsimo pelno, tenkančio vienai akcijai. P / E santykio pavyzdys, formulė ir „Excel“ šablonas.
  • Finansinių ataskaitų analizė Finansinių ataskaitų analizė Kaip atlikti finansinių ataskaitų analizę. Šis vadovas išmokys jus atlikti pelno (nuostolių) ataskaitos, balanso ir pinigų srautų ataskaitos analizę, įskaitant maržas, rodiklius, augimą, likvidumą, svertą, grąžos normas ir pelningumą.
  • Geriausio finansinio modeliavimo praktikos vadovas Finansinio modeliavimo geriausios praktikos vadovas Šis straipsnis skirtas skaitytojams pateikti informaciją apie geriausią finansinio modeliavimo patirtį ir lengvai sekantį nuoseklų finansinio modelio kūrimo vadovą.

Naujausios žinutės