„CapEx“ (kapitalo išlaidų sutrumpinimas. Kapitalinės išlaidos. Kapitalinės išlaidos reiškia lėšas, kurias įmonė naudoja ilgalaikio turto pirkimui, tobulinimui ar priežiūrai, siekdama padidinti įmonės efektyvumą ar pajėgumą. Ilgalaikis turtas paprastai yra fizinis ir kurių naudingo tarnavimo laikas yra daugiau nei vienas apskaitos laikotarpis.) yra pinigai, kuriuos įmonė investuoja įsigydama, prižiūrėdama ar tobulindama ilgalaikį turtą, pvz., turtą, pastatus, gamyklas, įrangą ir technologijas. „CapEx“ yra įtraukta į pinigų srautų ataskaitą. Pinigų srautų ataskaita. Pinigų srautų ataskaitoje (oficialiai vadinamoje pinigų srautų ataskaitoje) pateikiama informacija apie tai, kiek įmonė uždirbo ir panaudojo pinigų per tam tikrą laikotarpį. Ją sudaro 3 skyriai: grynieji pinigai iš operacijų, grynieji pinigai iš investicijų ir pinigai iš finansavimo. trijų bendrovės finansinių ataskaitų skyrius Trys finansinės ataskaitos Trys finansinės ataskaitos yra pelno (nuostolių) ataskaita, balansas ir pinigų srautų ataskaita. Šios trys pagrindinės ataskaitos yra sudėtingos, tačiau jas taip pat galima gauti iš pelno (nuostolių) ataskaitos pelno (nuostolių) ataskaita. Pelno (nuostolio) ataskaita yra viena iš pagrindinių įmonės finansinių ataskaitų, rodanti jų pelną ir nuostolius per tam tikrą laikotarpį. Pelnas arba nuostolis nustatomas imant visas pajamas ir atėmus visas išlaidas tiek iš pagrindinės, tiek dėl ne pagrindinės veiklos. Ši ataskaita yra viena iš trijų ataskaitų, naudojamų tiek įmonių finansuose (įskaitant finansinį modeliavimą), tiek apskaitoje. ir balansas Balansas Balansas yra viena iš trijų pagrindinių finansinių ataskaitų. Šios ataskaitos yra svarbiausios tiek finansiniam modeliavimui, tiek apskaitai. Balanse parodomas visas įmonės turtas ir tai, kaip šis turtas finansuojamas skolomis ar nuosavu kapitalu. Turtas = Įsipareigojimai + Nuosavas kapitalas daugeliu atvejų. Šiame vadove bus pateikta formulė, kaip apskaičiuoti „CapEx“.
Kaip apskaičiuoti „CapEx“ 
Jei turite prieigą prie įmonės pinigų srautų ataskaitos, skaičiavimo nereikia ir galite tiesiog pamatyti kapitalo išlaidas, kurios buvo padarytos investuojant pinigų srautus. Pinigų srautai iš investicinės veiklos pinigų srautai iš investicinės veiklos yra įmonės pinigų srautų skyrius. ataskaita, kurioje nurodoma, kiek pinigų buvo panaudota (arba sugeneruota) investuojant per tam tikrą laikotarpį. Investicinė veikla apima ilgalaikio turto pirkimą, verslo įsigijimą ir investicijas į apyvartinių vertybinių popierių skyrių.
Jei neturite prieigos prie pinigų srautų ataskaitos, galima apskaičiuoti grynąsias kapitalo išlaidas, jei pelno (nuostolių) ataskaitoje yra suskirstytas nusidėvėjimas (tai daro dauguma, bet ne visos įmonės).
Norėdami apskaičiuoti kapitalo išlaidas, atlikite šiuos veiksmus:
- Pelno (nuostolių) ataskaitoje suraskite nusidėvėjimą ir amortizaciją
- Raskite dabartinio laikotarpio ilgalaikį materialųjį turtą. PP&E (nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai) PP&E (nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai) yra vienas iš pagrindinių ilgalaikio turto, nurodyto balanse. PP&E įtaką daro „Capex“, nusidėvėjimas ir ilgalaikio turto įsigijimas / pardavimas. Šis turtas vaidina svarbų vaidmenį finansiniame planavime ir analizuojant įmonės veiklą bei būsimas išlaidas balanse.
- Tame pačiame balanse suraskite ankstesnio laikotarpio PP&E
- Norėdami atvykti į „CapEx“ naudokite toliau pateiktą formulę
Sužinokite daugiau apie Finansų finansinės analizės pagrindų kursą.
„CapEx“ formulė
„CapEx“ formulė iš pelno (nuostolio) ataskaitos ir balanso yra:
Kapitalas = PP&E (dabartinis laikotarpis) - PP&E (ankstesnis laikotarpis) + nusidėvėjimas (dabartinis laikotarpis)
Ši formulė yra kilusi iš logikos, kad dabartinio laikotarpio PP&E balanse yra lygus ankstesnio laikotarpio PP&E, pridėjus kapitalo išlaidas atėmus nusidėvėjimą.
Svarbi pastaba: Ši formulė sudarys „grynųjų“ kapitalo išlaidų skaičių, o tai reiškia, kad jei tuo laikotarpiu yra PP&E nuostatų, jie sumažins „CapEx“ vertę, apskaičiuotą pagal formulę. Norėdami tai pakoreguoti, turėsite perskaityti finansinių ataskaitų pastabas. Sužinokite daugiau apie Finansų finansinės analizės kursus.
„Excel“ skaičiavimo „CapEx“ pavyzdys
Štai pavyzdys, kaip apskaičiuoti kapitalo išlaidas, kaip tai taikoma finansiniam „Excel“ modeliavimui:
Vaizdas: Finansų finansinio modeliavimo kursai.
Pirmiau pateiktame pavyzdyje pažvelkime į „CapEx“ 2018 m. Ir šią informaciją:
- 2018 m. Pelno (nuostolių) ataskaitoje nusidėvėjimas yra 15 005 USD
- Dabartinis laikotarpis (2018 m.) PP&E balanse yra 37 508 USD
- Ankstesnis laikotarpis (2017 m.) PP&E balanse yra 37 513 USD
Pagal aukščiau pateiktą formulę apskaičiuojame kapitalo išlaidas 2018 m.: 37 508 USD - 37 513 USD + 15 005 USD = $15,000
Atsisiųskite nemokamą šabloną
Įveskite savo vardą ir el. Pašto adresą žemiau esančioje formoje ir atsisiųskite nemokamą šabloną dabar!
Vaizdo įrašo „CapEx“ formulės paaiškinimas
Žemiau pateikiamas trumpas vaizdo įrašo paaiškinimas, kaip apskaičiuoti įmonės kapitalo išlaidas naudojant tik balansą ir pajamų ataskaitą!
Dabar pabandykite atlikti skaičiavimą patys, naudodamiesi tikros įmonės finansinėmis ataskaitomis. Finansinių ataskaitų pavyzdžiai - „Amazon“ atvejo analizė Finansinės ataskaitos rodo įmonės finansinius rezultatus ir tvirtumą. Trys pagrindinės finansinės ataskaitos yra pelno (nuostolių) ataskaita, balansas ir pinigų srautų ataskaita. Štai keletas finansinių ataskaitų pavyzdžių. .
Finansinio modeliavimo programos
Ši „CapEx“ formulė gali būti naudinga finansiniam modeliavimui. Kas yra finansinis modeliavimas Finansinis modeliavimas atliekamas „Excel“, siekiant prognozuoti įmonės finansinę veiklą. Apžvalga, kas yra finansinis modeliavimas, kaip ir kodėl sukurti modelį. , ypač dirbant su įmone, kurios finansinė atskaitomybė yra sudėtinga ir daug detalių pateikiama jų kapitalo turto tvarkaraščiuose.
Kaip parodyta toliau pateiktame pavyzdyje, grynųjų kapitalo išlaidų skaičius gali būti sudarytas norint užbaigti modelį, kol bus pateikta išsamesnė informacija.
Norėdami sužinoti daugiau, pradėkite „Finance Advanced“ finansinio modeliavimo kursą - „Amazon“ atvejo analizę.
Papildomi resursai
Tikimės, kad šis vadovas šiek tiek paaiškino, kaip patys apskaičiuoti kapitalo išlaidas naudodamiesi tik pajamų ataskaita ir balansu. Finansai yra oficialus pasaulinis finansinio modeliavimo ir vertinimo analitiko (FMVA) ® žymėjimo teikėjas. FMVA® sertifikatas Prisijunkite prie 350 600 ir daugiau studentų, dirbančių tokiose įmonėse kaip „Amazon“, J. P. Morganas ir „Ferrari“.
Norint toliau mokytis daugiau ir tobulinti savo įmonės finansų karjerą, šie papildomi finansų ištekliai bus naudingi:
- Geriausias finansinio modeliavimo pavyzdys Nemokamas finansinio modeliavimo vadovas Šis finansinio modeliavimo vadovas apima „Excel“ patarimus ir geriausią prielaidų, tvarkyklių, prognozavimo, trijų teiginių susiejimo, DCF analizės ir kt. Patarimus.
- „DCF“ modeliavimo vadovas „DCF Model Training Free Guide“ DCF modelis yra specifinis finansinio modelio tipas, naudojamas verslui vertinti. Modelis yra tiesiog bendrovės nepanaudoto laisvo pinigų srauto prognozė
- Kaip būti pasaulinės klasės analitiku Analitiko „Trifecta®“ vadovas Galutinis vadovas, kaip būti pasaulinės klasės finansų analitiku. Ar norite būti pasaulinės klasės finansų analitikas? Ar norite vadovautis geriausia pramonės patirtimi ir išsiskirti iš minios? Mūsų procesas, vadinamas „The Analyst Trifecta®“, susideda iš analizės, pristatymo ir minkštųjų įgūdžių
- Finansų karjeros žemėlapis
