Projektinis balansas Balansas Balansas yra viena iš trijų pagrindinių finansinių ataskaitų. Šios ataskaitos yra svarbiausios tiek finansiniam modeliavimui, tiek apskaitai. Balanse parodomas visas įmonės turtas ir tai, kaip šis turtas finansuojamas skolomis ar nuosavu kapitalu. Turtas = Įsipareigojimai + Nuosavybės eilutės straipsniai paprastai atliekami kartu su prognozuojamais pelno (nuostolių) ataskaitos eilutės elementais. Pelno (nuostolio) ataskaitos eilučių projektavimas. Projektuojant pelno (nuostolių) ataskaitos eilutes pradedama nuo pardavimo pajamų, tada - nuo išlaidų. Abu šie įgūdžiai yra būtini įvaldant finansinio modeliavimo meną. Šiame vadove žingsnis po žingsnio išskaidoma, kaip apskaičiuoti ir paskui prognozuoti kiekvieną eilutę, reikalingą prognozuoti visą balansą ir sudaryti 3 ataskaitų finansinį modelį. 3 ataskaitos modelis. 3 ataskaitos modelis susieja pelno (nuostolių) ataskaitą, balansą. ir pinigų srautų ataskaita į vieną dinamiškai susietą finansinį modelį. Pavyzdžiai, vadovas.
Ankstesnė ekrano kopija yra iš finansų finansinio modeliavimo kurso.
Balanso prognozės elementai
Toliau pateikiamos pagrindinės sąskaitos, kurias turime padengti projektuodami balanso eilutes:
- Turtas
- Gautinos sumos
- Inventorius
- Kitas trumpalaikis turtas
- PP&E
- Kitas ilgalaikis turtas
- Įsipareigojimai
- Kreditorinės skolos
- Ilgalaikė skola
- Nuosavas kapitalas
- Akcininkų kapitalas
- Nepaskirstytasis pelnas
Tai yra pagrindiniai eilučių elementai, sudarantys veikiantį balansą.
Apyvartinio kapitalo eilutės elementai
Gautinos sumos, atsargos ir mokėtinos sumos yra unikalios tuo, kad turi labai specifinį prognozavimo metodą. Kadangi visos šios sąskaitos yra susijusios su veiklos ir grynųjų pinigų ciklu, naudinga prognozuoti visų šių sąskaitų „neapmokėtas dienas“. Naudodami jų atitinkamų negrąžintų dienų formulę, galime prognozuoti būsimas gautinas sumas, atsargas ir mokėtinas sumas.
Metinės neapmokėtų dienų formulės yra šios:
- Gautinų sumų dienos = vidutinės AR / pardavimo pajamos x 365
- Inventoriaus dienos = vidutinė parduotų prekių atsargų / savikaina x 365
- Mokėtinos dienos = vidutinė parduotų (arba pirktų) prekių AP / kaina x 365
Radę neapmokėtų dienų istorines vertes, galime naudoti šias tendencijas ir pakeisti negrąžintų dienų formules, kad surastume to konkretaus laikotarpio gautinas sumas, atsargas ar mokėtinas sumas.
Apyvartinio kapitalo pavyzdys
Paimkime gautinų sumų pavyzdį. Praėjusiais metais negrąžintų debitorinių įsiskolinimų dienos buvo 120. Jei pardavimo pajamos buvo 100 000 USD už metus, tada gautinas sumas randa:
Gautinos sumos = 120 x 100 000 USD / 365 = 32 876 USD
Kitas trumpalaikis turtas ir ilgalaikis turtas
Mes galime prognozuoti kitą trumpalaikį turtą kaip vieną eilutės elementą arba išskirstyti juos kaip atskirus straipsnius. Balanso eilučių projektavimas pagal pastarąjį metodą yra šiek tiek labiau įtrauktas, tačiau tai leis labiau modeliuoti ir dinamiškiau.
Greitas ir purvinas trumpalaikio turto balanso eilučių projektavimo metodas yra paprasčiausias šių sąskaitų vertės prognozavimas ateityje naudojant visas dolerius arba vadovautis jau egzistuojančia tendencija.
Nuosavybė, augalai ir įrenginiai
PP&E projektavimas skiriasi nuo kito trumpalaikio turto ir ilgalaikio turto projektavimo. Šiai projekcijai reikia sudaryti kiekvienos PP&E klasės nusidėvėjimo grafiką. Balanse parodytas likutis yra baigiamasis balansas.
Baigiamasis balansas = pradinis likutis + kapitalo išlaidos - nusidėvėjimo išlaidos
Kaip matote, nusidėvėjimo grafiko naudojimas yra susietas tiek su balansu, tiek su pajamų ataskaita. Balanso balansą ir pelno (nuostolių) ataskaitoje naudojame nusidėvėjimo sąnaudas.
Ilgalaikė skola
Panašiai kaip PP&E su savo nusidėvėjimo grafiku, ilgalaikė skola prognozuojama naudojant skolų grafiką. Šis tvarkaraštis apibūdina kiekvieną skolinimosi klasę ir nustato kiekvieno laikotarpio palūkanų išlaidas. Balanse pateiktas likutis taip pat yra ilgalaikės skolos baigiamasis balansas arba visų individualių skolų pabaigos balansų suma.
Uždaromasis balansas = pradinis balansas + palūkanų išlaidos - grąžinimai
Svarbu pažymėti, kad palūkanų išlaidos vėl pridedamos prie pradinio balanso. Priešingai, nusidėvėjimo išlaidos atimamos iš pradinio balanso pagal PP&E. Turėkite tai omenyje ir nepamirškite naudoti tinkamų ženklų.
Akcininkų kapitalas
Akcinis kapitalas Akcinis kapitalas Akcinis kapitalas (akcininkų kapitalas, nuosavas kapitalas, įneštas kapitalas arba įmokėtas kapitalas) yra suma, kurią įmonės akcininkai investavo naudojimui versle. Sukūrus įmonę, jei vienintelis jos turtas yra akcininkų investuoti pinigai, balansas subalansuojamas per akcinį kapitalą, gali būti viena paprasčiausių užduočių projektuojant balanso eilutes. Dažniausiai akcininkų kapitalas išlieka pastovus per visus laikotarpius, todėl prognozės paprastai bus lygios naujausiam žinomam laikotarpiui.
Uždaromasis balansas = pradinis likutis + išleistas naujas kapitalas - nupirktas kapitalas
Nepaskirstytasis pelnas
Nepaskirstytojo pelno prognozavimas Nepaskirstytasis pelnas Nepaskirstytojo pelno formulė atspindi visas sukauptas grynąsias pajamas, įskaitytas iš visų akcininkams išmokėtų dividendų. Nepaskirstytasis pelnas yra balanso nuosavo kapitalo dalis ir atspindi verslo pelno dalį, kuri nėra paskirstoma kaip dividendai akcininkams, o yra rezervuota reinvestuoti, iš tikrųjų apima grynųjų pajamų ir dividendų, o ne nepaskirstytojo pelno, prognozavimą. Tai reiškia, kad norint užbaigti balanso eilučių projektavimą, patartina pirmiausia užbaigti pelno (nuostolių) ataskaitos eilučių projektavimą, kad grynosios pajamos būtų lengvai prieinamos. Kaip visada, balanse rodomas likutis yra baigiamasis balansas.
Uždaromasis balansas = pradinis likutis + grynosios pajamos - dividendai
Ideali balanso eilutės elementų projekcijos tvarka
Kadangi mums reikia tam tikrų pelno (nuostolių) ataskaitos straipsnių, tai yra geriausias būdas apskaičiuoti balanso eilutes:
- Projekto pajamų ataskaita, sudaranti nusidėvėjimo ir palūkanų sąnaudas
- Projekto balansas iki nepaskirstyto pelno
- Pabaikite prognozuoti pelno (nuostolių) ataskaitą, atlikdami nusidėvėjimą, palūkanas ir mokesčių išlaidas
- Užbaikite planuojamą balansą užpildydami nepaskirstytą pelną
Papildomi resursai
Dėkojame, kad perskaitėte šį balanso prognozės sudarymo vadovą. Finansai yra oficialus pasaulinio finansų modeliavimo ir vertinimo analitiko (FMVA) ™ FMVA® sertifikavimo teikėjas. Prisijunkite prie 350 600 ir daugiau studentų, dirbančių tokiose įmonėse kaip „Amazon“, „JP Morgan“ ir „Ferrari“ sertifikavimo programa, skirta padėti visiems tapti pasaulinio lygio finansų analitikais. .
Jei norite toliau mokytis ir siekti karjeros, šie papildomi finansiniai ištekliai bus labai naudingi:
- Geriausia finansinio modeliavimo patirtis Finansinio modeliavimo geroji patirtis Šis straipsnis skirtas skaitytojams suteikti informacijos apie geriausią finansinio modeliavimo praktiką ir lengvai sekantį nuoseklų finansinio modelio kūrimo vadovą.
- Jautrumo analizė Kas yra jautrumo analizė? Jautrumo analizė yra priemonė, naudojama finansiniam modeliavimui analizuoti, kaip skirtingos nepriklausomų kintamųjų rinkinio reikšmės veikia priklausomą kintamąjį
- Scenarijų analizė Scenarijų analizė Scenarijų analizė yra metodas, naudojamas analizuoti sprendimus spekuliuojant įvairius galimus finansinių investicijų rezultatus. Finansiniame modeliavime tai
- DCF modeliavimas „DCF Model Training Free Guide“ DCF modelis yra specifinis finansinio modelio tipas, naudojamas verslui vertinti. Modelis yra tiesiog bendrovės nepanaudoto laisvo pinigų srauto prognozė
