Veiklos grynųjų pinigų ir skolos santykis matuoja visos įmonės skolos procentinę dalį, kurią padengia jos grynųjų pinigų srautas tam tikru ataskaitiniu laikotarpiu. Veiklos pinigų srautas reiškia pinigus, kuriuos įmonė uždirba vykdydama savo pagrindinę veiklą. Paprastai tai yra didžiausias grynųjų srautas, kurį sukuria įmonė.
Veiklos grynųjų pinigų ir skolos santykis gali būti naudojamas vertinant įmonės tikimybę neįvykdyti palūkanų mokėjimų. Daug pinigų, palyginti su tuo, kiek įmonė turi skolų, rodo, kad įmonė yra gerai pasirengusi grąžinti skolas. Taigi kreditoriai tai laiko saugesne skolų investicija.
Didelis santykis rodo, kad įmonei greičiausiai yra mažesnė paskolų neįvykdymo tikimybė, todėl skolų teikėjams tai yra saugesnė investavimo galimybė. Ir atvirkščiai, mažas santykis rodo, kad įmonė turi didesnes galimybes nevykdyti įsipareigojimų, nes ji turi mažiau pinigų, kuriuos gali skirti skolos grąžinimui.
Kaip mes galime apskaičiuoti grynųjų pinigų ir skolos santykį?
Veiklos pinigų ir skolos santykis apskaičiuojamas įmonės pinigų srautus iš operacijų padalijus iš bendros skolos. Santykio apskaičiavimo formulė yra tokia:
Kur:
Pinigų srautas iš operacijų - reiškia pinigų srautą, kurį verslas generuoja vykdydamas savo veiklą. Šį skaičių galima rasti įmonės pinigų srautų ataskaitoje
Bendra skola - nurodo bendrą įmonės skolą. Tai galima rasti susumavus įmonės trumpalaikę ir ilgalaikę skolą. Abu šiuos skaičius galima rasti bendrovės balanse.
Paprastai tariant, aukštas OC ir skolos santykis rodo, kad įmonė yra pakankamai subrendusi, nes iš pagrindinės veiklos uždirba daug pinigų. Tai skiriasi nuo startuolių, kurie dažnai pasikliauja finansavimu, kad generuotų pinigų srautus (t. Y. Dar nėra savarankiški). Skolos teikėjai paprastai nori skolinti pinigus įmonėms, turinčioms didelį OC ir skolos santykį. Kaip pažymėta, tokios įmonės generuoja pastovius pinigų srautus iš operacijų ir greičiausiai nėra per didelės.
Veiklos grynųjų pinigų ir skolos santykio pavyzdys
„Bill's Baguette’s“ nori apskaičiuoti savo veiklos grynųjų pinigų ir skolos santykį, kad geriau suprastų savo padėtį pramonėje, atsižvelgiant į pinigų srautų generavimą. Žemiau pateikiami verslo finansinių ataskaitų fragmentai:
Iš Finansų balanso šablono Balanso šablonas Šis balanso šablonas suteikia jums pagrindą sukurti savo įmonės finansinę ataskaitą, kurioje nurodomas visas turtas, įsipareigojimai ir nuosavas kapitalas. Balansas pagrįstas pagrindine lygtimi: Turtas = Įsipareigojimai + Nuosavas kapitalas Naudodamiesi šiuo šablonu, galite pridėti ir pašalinti eilučių eilutes
Iš „Finance“ pinigų srautų ataskaitos šablono pinigų srautų ataskaitos šablonas Šis pinigų srautų ataskaitos šablonas suteikia jums pagrindą kasmet registruoti veiklos, investavimo ir finansavimo pinigų srautus. Pinigų srautų ataskaita (taip pat vadinama pinigų srautų ataskaita) yra viena iš trijų pagrindinių finansinių ataskaitų, kurioje pateikiami pinigai, sugeneruoti ir išleisti per tam tikrą laikotarpį.
Raudoni langeliai pabrėžia svarbią informaciją, kurios mums reikia norint apskaičiuoti grynuosius pinigus į skolą. Reikalingi skaičiai yra trumpalaikė skola, ilgalaikė skola ir pinigų srautai iš operacijų. Naudodami aukščiau pateiktą formulę, gauname šiuos skaičius:
Čia matome, kad Billo OC ir skolos santykis svyruoja apie 10% ribą. Tai reiškia, kad jei Billas nuspręstų visus grynuosius pinigus, gautus iš pagrindinės veiklos, skirti skolai grąžinti, jis galėtų sumokėti 10% visos sumos. Nors greičiausiai nėra protinga tokiu būdu panaudoti grynuosius pinigus, priemonė pateikia tam tikrą kontekstą, kuriame nurodoma verslo padėtis skolos ir grynųjų pinigų atžvilgiu.
Norint geriau suprasti finansinę verslo būklę, grynųjų pinigų ir skolos santykis turėtų būti lyginamas su daugelio toje pačioje pramonėje dirbančių bendrovių skaičiais. Jei kai kurios kitos pramonėje veikiančios įmonės mato OC skolos procentus, kurie yra vidutiniškai mažesni nei Billo, galime daryti išvadą, kad Bill‘as dirba gana gerai tvarkydamas savo finansinį svertą. Savo ruožtu kreditoriai gali labiau skolinti daugiau pinigų Billui, nes įmonė yra gana saugi investicija į batonų pramonę.
Papildomi resursai
Dėkojame, kad perskaitėte šį Finansų straipsnį apie grynųjų pinigų ir skolos santykį! Finansai siūlo finansinio modeliavimo ir vertinimo analitikui (FMVA) ™ FMVA® atestaciją. Prisijunkite prie 350 600 ir daugiau studentų, dirbančių tokiose įmonėse kaip „Amazon“, J. P. Morganas ir „Ferrari“ sertifikavimo programa tiems, kurie nori pakelti savo karjerą į kitą lygį. Norėdami sužinoti daugiau apie susijusias temas, peržiūrėkite šiuos finansų išteklius:
- Kaip apskaičiuoti skolos paslaugų padengimo koeficientą Kaip apskaičiuoti skolos paslaugų padengimo koeficientą Šiame vadove bus aprašyta, kaip apskaičiuoti skolos paslaugų padengimo koeficientą. Pirmiausia apžvelgsime trumpą skolos aptarnavimo padengimo koeficientą, kodėl jis yra svarbus, o po to žingsnis po žingsnio apžvelgsime kelis skolos paslaugų padengimo koeficiento skaičiavimo pavyzdžius.
- Dabartinė ilgalaikių skolų dalis Dabartinė ilgalaikių skolų dalis Dabartinė ilgalaikių skolų dalis yra ilgalaikių skolų dalis, kurios turi būti sumokėtos per metus. Ilgalaikės skolos terminas yra ilgesnis nei vieneri metai. Dabartinė ilgalaikės skolos dalis skiriasi nuo einamosios skolos, tai yra skola, kuri turi būti visiškai grąžinta per vienerius metus.
- Apskaitos pagrindų kursas - finansai
- Defensive Interval Ratio Defensive Interval Ratio Defensive Interval Ratio - gynybinio intervalo koeficientas (DIR) yra finansinio likvidumo koeficientas, nurodantis, kiek dienų įmonė gali veikti nenaudodama kapitalo šaltinių, išskyrus savo trumpalaikį turtą. Jis taip pat žinomas kaip pagrindinis gynybos intervalo santykis (BDIR) arba gynybinio intervalo laikotarpio santykis (DIPR).
