Bendras dydžio santykis reiškia bet kurį verslo finansinių ataskaitų skaičių. Trys finansinės ataskaitos Trys finansinės ataskaitos yra pelno (nuostolių) ataskaita, balansas ir pinigų srautų ataskaita. Šie trys pagrindiniai teiginiai yra sudėtingai išreikšti bazės procentais.
Visuotiniai bendri dydžių santykiai
Bendrieji bendri dydžių santykiai išreiškia skaičių verslo finansinėje ataskaitoje procentine išraiška, nurodančia atitinkamą ataskaitos skaičių. Taigi visus parodytus procentus galima lengvai interpretuoti ir palyginti su kitomis finansinės ataskaitos eilutėmis.
Apsvarstykite „BCD Cookies Ltd“, organizaciją, norinčią atlikti finansinių ataskaitų analizę. Pirmasis žingsnis siekiant geriau suprasti įmonės išlaidų suskirstymą yra konvertuoti jos ataskaitas į bendrą dydžio formatą. Paimkime, pavyzdžiui, pelno (nuostolių) ataskaitą Pajamų ataskaita Pajamų ataskaita yra viena iš pagrindinių įmonės finansinių ataskaitų, rodanti jų pelną ir nuostolius per tam tikrą laikotarpį. Pelnas arba nuostolis nustatomas imant visas pajamas ir atėmus visas išlaidas tiek iš pagrindinės, tiek dėl ne pagrindinės veiklos. Ši ataskaita yra viena iš trijų ataskaitų, naudojamų tiek įmonių finansuose (įskaitant finansinį modeliavimą), tiek apskaitoje. - kuris gali būti konvertuojamas išreikšti bendrą dydžio santykį, padalijant visus eilutės elementus iš viršutinės eilutės pajamų. Žemiau yra fragmentas, kaip tai atrodytų:
Ta pati metodika taip pat gali būti taikoma ir kitoms verslo finansinėms ataskaitoms, siekiant gauti kitokią perspektyvą. Balanso balansas Balansas yra viena iš trijų pagrindinių finansinių ataskaitų. Šios ataskaitos yra svarbiausios tiek finansiniam modeliavimui, tiek apskaitai. Balanse parodomas visas įmonės turtas ir tai, kaip šis turtas finansuojamas skolomis ar nuosavu kapitalu. Turtas = Įsipareigojimai + Nuosavas kapitalas, galite sutelkti dėmesį į turto skyrių ir padalyti visus eilučių elementus iš viso verslo turto, kad geriau suprastumėte įmonę. Tai darydami galite išnagrinėti atskiras turto sąskaitas ir geriau suprasti jų balanso svorį.
Su pinigų srautų ataskaita Pinigų srautų ataskaita Pinigų srautų ataskaitoje (oficialiai vadinamoje Pinigų srautų ataskaitoje) pateikiama informacija apie tai, kiek įmonė uždirbo ir panaudojo pinigų per tam tikrą laikotarpį. Ją sudaro 3 skyriai: grynieji pinigai iš operacijų, grynieji pinigai iš investicijų ir pinigai iš finansavimo. , ataskaitą galite suskirstyti į tris dalis (finansinė veikla, investicinė veikla ir pagrindinė veikla). Tada apskaičiuokite atitinkamą bendrą dydžio santykį, padalydami eilutes iš grynųjų pinigų srautų konkrečioje ataskaitos dalyje. Ir atvirkščiai, galite plačiau apžvelgti verslo grynųjų pinigų situaciją, padalydami visus eilučių elementus iš grynųjų pinigų srautų sumos.
Pritaikyti bendri dydžių santykiai
Dar kartą apsvarstykime BCD slapukus, kurie neseniai pranešė apie 5 mln. USD pajamas. Džekas, verslo savininkas, nori išreikšti figūrą kaip pagrindo funkciją. Pirma, jis turi rasti pagrindą, kuris yra svarbus analizei, kurią jis nori atlikti.
Tarkime, kad Džekas nori surinkti papildomų įžvalgų apie tai, kaip išdėstomos jo verslo išlaidos, jis gali naudoti parduotų prekių kainą (COGS) Parduotų prekių kainą (COGS) Parduotų prekių kainą (COGS), vertina „tiesiogines išlaidas“. patirtas gaminant bet kokias prekes ar paslaugas. Tai apima medžiagų sąnaudas, tiesiogines darbo sąnaudas ir tiesiogines gamyklos pridėtines išlaidas ir yra tiesiogiai proporcinga pajamoms. Didėjant pajamoms, prekėms ar paslaugoms gaminti reikia daugiau išteklių. COGS dažnai yra pagrindas. Darant prielaidą, kad verslas uždirbo 2 milijonus USD, bendros COGS pajamos būtų (5/2) x 100 = 250%. Skaičius taip pat galėtų būti išreikštas daugikliu, pvz., 2,5 karto. Taigi Džekas gali padaryti išvadą, kad jo pajamos yra 2,5 karto didesnės už verslo COGS.
Nors bendras dydžio metodas gali būti naudingas atliekant finansinių ataskaitų analizę, kartais gali būti gana sunku gauti reikšmę iš santykių.
Naudojant įprastus dydžių santykius
Bendras dydžio santykis gali būti labai naudingas bandant geriau suprasti verslą. Tačiau norint padaryti reikšmingas išvadas, juos reikia nagrinėti tam tikrame kontekste.
Bendras dydžio santykis yra efektyviausias lyginant su keliomis įmonėmis, veikiančiomis toje pačioje pramonėje. Tai leidžia reitinguoti įmones pagal konkrečią metriką. Santykių analizė gali padėti nustatyti verslo stipriąsias ir silpnąsias puses. Tai savo ruožtu gali padėti suformuluoti bendros verslo strategijos pokyčius.
Bendri dydžių santykiai taip pat yra labai naudingi lyginant per tam tikrą laikotarpį. Tai leidžia lengviau stebėti konkrečios metrikos tendencijas ir, savo ruožtu, koreguoti verslo strategiją, kad būtų pasiektas optimalesnis rezultatas.
Lyginant bet kuriuos du įprastus dydžių santykius, svarbu įsitikinti, kad jie apskaičiuojami naudojant tą patį pagrindinį paveikslą. To nepadarius, palyginimas bus beprasmis.
Papildomi resursai
Finansai siūlo finansinio modeliavimo ir vertinimo analitikui (FMVA) ™ FMVA® atestaciją. Prisijunkite prie 350 600 ir daugiau studentų, dirbančių tokiose įmonėse kaip „Amazon“, J. P. Morganas ir „Ferrari“ sertifikavimo programa tiems, kurie nori pakelti savo karjerą į kitą lygį. Norint toliau mokytis ir tobulėti karjeroje, bus naudingi šie finansų ištekliai:
- Verslo strategija Įmonių strategija Bendrovės strategijoje pagrindinis dėmesys skiriamas tam, kaip valdyti išteklius, riziką ir grąžą visoje įmonėje, o ne ieškoti konkurencijos pranašumų verslo strategijoje.
- Projektuojant balanso eilutės elementus Projektuojant balanso eilutės elementus Projektuojant balanso eilutės elementus, reikia analizuoti apyvartinį kapitalą, PP&E, skolos akcinį kapitalą ir grynąsias pajamas. Šiame vadove aprašoma, kaip apskaičiuoti
- Pajamų ataskaitos eilučių projektavimas Pajamų ataskaitos eilučių projektavimas Aptariame skirtingus pelno (nuostolių) ataskaitos eilutės elementų projektavimo metodus. Projektuojant pelno (nuostolių) ataskaitos eilutes pradedama nuo pardavimo pajamų, tada - nuo išlaidų
- Finansiniai rodikliai Finansiniai rodikliai Finansiniai rodikliai kuriami naudojant skaitines vertes, paimtas iš finansinių ataskaitų, norint gauti reikšmingos informacijos apie įmonę
