Delspinigių norma nurodo procentų paskolų, kurių terminas yra praleistas. Tai rodo skolinančios įmonės ar banko paskolų portfelio kokybę.
Delspinigių normos supratimas
Analitikai paprastai naudoja nusikalstamumo normą, kad nustatytų skolinančių bendrovių ar bankų paskolų portfelio kokybę. Aukščiausi bankai JAV. JAV federalinės indėlių draudimo korporacijos duomenimis, 2014 m. Vasario mėn. JAV buvo 6 799 FDIC apdrausti komerciniai bankai. Šalies centrinis bankas yra Federalinis rezervų bankas, kuris atsirado po to, kai 1913 m. Buvo priimtas Federalinių rezervų įstatymas. Jis lygina pradelstų paskolų procentą ir bendrą paskolų skaičių. Visada pageidautina mažesnė palūkanų norma, nes tai rodo, kad skolintojo paskolų portfelyje yra mažiau paskolų, kurios negrąžintą skolą moka pavėluotai.
Pramonėje skolintojai paprastai nepažymi paskolos kaip vėluojančios, kol paskola nesibaigė 60 dienų. Tačiau šis skaičius nėra absoliutus ir skiriasi nuo skolintojo. Pavyzdžiui, vienas paskolos davėjas gali laikyti, kad 30 dienų pradelsta paskola yra vėluojanti, o kitas - 45 dienų vėluojančią paskolą.
Kai paskola yra įvardijama kaip nesąžininga, paskolą išduodančios įmonės išieškodamos paskolą paprastai dirba su trečiųjų šalių inkasavimo agentūromis. Jei nepavyksta sumokėti paskolos po ilgesnio laikotarpio, paskolos davėjas ją nurašo.
Delspinigių normos formulė
Kur:
- Neteisingų paskolų skaičius nurodo paskolų, kurios neįvykdė mokėjimų, skaičių; ir
- Bendras paskolų skaičius reiškia bendrą paskolų skaičių paskolų portfelyje.
Praktinis pavyzdys
Paskolų portfelį šiuo metu sudaro 45 paskolos. Iš 45 portfelyje esančių paskolų 15 mokėjimų yra pradelsti. Toliau pateikiamas pradelstų paskolų tvarkaraštis:
Jei paskolų portfelis įsipareigojimų nevykdymą apibrėžia kaip paskolas, kurių terminas yra praleistas 60 ar daugiau dienų, kokia yra paskolų portfelio vėlavimo norma?
Nusikalstamumo rodiklis = (7/45) x 100 = 15,55% = 16%
Nusikalstamumo normos aiškinimas
Kuo žemesnė vėlavimo norma, tuo aukštesnė paskolų portfelio kokybė. Normą reikėtų palyginti su pramonės vidurkiu arba tarp konkurentų paskolų portfelio, siekiant nustatyti, ar paskolų portfelis rodo „priimtiną“ normą.
Pagrindinis trūkumas yra tas, kad apskaičiuojant nusikalstamumo normą naudojamas paskolų skaičius, o ne paskolų vertė. Analitikams prieš vertinant paskolų portfelio kokybę, svarbu suprasti paskolų, kurių mokėjimas yra netinkamas, vertę.
Pavyzdžiui, jei 100 paskolų portfelis, kurio vertė yra 1 000 000 USD, turi dešimt paskolų, kurių įsipareigojimai nevykdomi, o jų vertė yra 1 000 USD, galima teigti, kad paskolos, kurios nevykdo, neturi esminės įtakos visam paskolų portfeliui. Delspinigių normos pakeitimas yra panaudoti vėluojančių paskolų vertę ir paskolų portfelio vertę. Pakeistas nusikalstamumo rodiklis rodomas taip:
Ankstesniame pavyzdyje modifikuota 1 mln. USD paskolų portfelio vėlavimo norma būtų (1 000 USD / 1 000 000 USD) x 100 = 0,1%. Jei analitikas vietoj vėluojančių paskolų vertės būtų naudojęs vėluojančių paskolų skaičių, analitikas sugeneruotų (10/100) x 100 = 10% vėlavimo normą.
Todėl vėlavimo norma turėtų būti taikoma tik paskolų portfeliui, kurio pagrindinės paskolos yra panašios vertės. Jei pagrindinių paskolų vertė labai skiriasi, reikėtų naudoti pakeistą versiją.
Papildomi resursai
Finansai siūlo finansinio modeliavimo ir vertinimo analitikui (FMVA) ™ FMVA® atestaciją. Prisijunkite prie 350 600 ir daugiau studentų, dirbančių tokiose įmonėse kaip „Amazon“, J. P. Morganas ir „Ferrari“ sertifikavimo programa tiems, kurie nori pakelti savo karjerą į kitą lygį. Norėdami toliau mokytis ir plėtoti savo žinių bazę, ištirkite toliau nurodytus papildomus atitinkamus finansų išteklius:
- Skolos pajėgumas Skolos pajėgumas Skolos pajėgumas reiškia bendrą skolos sumą, kurią verslas gali patirti ir grąžinti pagal skolos sutarties sąlygas.
- Paskolų aptarnavimas Paskolų aptarnavimas Paskolų aptarnavimas yra būdas, kuriuo finansų įmonė (paskolos davėjas) renka pagrindinę sumą, palūkanas ir sąlyginio deponavimo mokėjimus, kurių terminas ar terminas vėluoja. Praktika
- Įvykdymo neįvykdymo tikimybė Įvykdymo neįvykdymo tikimybė Įvykdymo tikimybė (PD) yra tikimybė, kad skolininkas neįvykdys paskolos grąžinimo ir yra naudojamas apskaičiuojant tikėtinus nuostolius iš investicijos.
- Išieškojimo norma Išieškojimo norma Išieškojimo norma, paprastai naudojama valdant kredito riziką, reiškia sumą, susigrąžintą paskolos nevykdymo atveju. Kitaip tariant, išieškojimo norma yra procentais išreikšta suma, susigrąžinta iš paskolos, kai paskolos gavėjas negali sumokėti visos negrąžintos sumos. Visada pageidautina didesnė norma.
