Visos 3 finansinės ataskaitos yra susietos ir priklauso viena nuo kitos. Finansinis modeliavimas Kas yra finansinis modeliavimas Finansinis modeliavimas atliekamas „Excel“, siekiant prognozuoti įmonės finansinę veiklą. Apžvalga, kas yra finansinis modeliavimas, kaip ir kodėl sukurti modelį. , jūsų pirmasis darbas yra susieti visus tris teiginius programoje „Excel“, todėl labai svarbu suprasti, kaip jie susiję. Tai taip pat yra dažnas investicinės bankininkystės interviu, FP ir A interviu bei kapitalo tyrimų interviu klausimas. Žr. „Finance“ nemokamus interviu vadovus. Interviu Ace jūsų kitas interviu! Peržiūrėkite „Finance“ interviu vadovus su dažniausiai užduodamais klausimais ir geriausiais atsakymais į bet kurią įmonės finansų pareigybę. Interviu klausimai ir atsakymai apie finansus, apskaitą, investicinę bankininkystę, nuosavo kapitalo tyrimus, komercinę bankininkystę, FP & A ir dar daugiau! Nemokami vadovai ir praktika tūzui interviu sužinoti daugiau.
Šioje pamokoje mes ją išskaidysime jums nuosekliai, nors manome, kad jūs jau turite pagrindinį supratimą apie apskaitos pagrindus ir mokate skaityti finansines ataskaitas.
Norite pamatyti tiesioginę demonstraciją? Žiūrėkite nemokamą „Finance“ internetinį seminarą, kaip susieti 3 finansines ataskaitas „Excel“ finansiniame internetiniame seminare - susiekite 3 finansines ataskaitas. Šis „Finance“ ketvirtinis internetinis seminaras tiesiogiai parodo, kaip susieti 3 finansines ataskaitas programoje „Excel“. Sužinokite formules ir tinkamą susiejimo procedūrą.
Apskaitos principai
Pelno (nuostolių) ataskaita nėra parengta grynaisiais pinigais - tai reiškia, kad apskaitos principai, tokie kaip pajamų pripažinimas, suderinimas ir kaupimas, gali labai pakeisti pelno (nuostolių) ataskaitą nuo verslo pinigų srautų ataskaitos. Jei įmonė pelno (nuostolių) ataskaitą parengtų visiškai grynaisiais pinigais (t. Y. Nebūtų gautinų sumų, nebūtų kapitalizuota ir pan.), Ji neturėtų balanso, išskyrus akcininkų nuosavybę ir grynuosius pinigus.
Būtent balanso sukūrimas pagal apskaitos principus lemia pinigų srautų ataskaitos augimą.
Grynosios pajamos ir nepaskirstytasis pelnas
Grynosios pajamos Grynosios pajamos Grynosios pajamos yra pagrindinis eilutė ne tik pelno (nuostolių) ataskaitoje, bet ir visose trijose pagrindinėse finansinėse ataskaitose. Nors jis gaunamas pelno (nuostolių) ataskaitoje, grynasis pelnas taip pat naudojamas balanse ir pinigų srautų ataskaitoje. iš pelno (nuostolio) ataskaitos apačios susieja su balansu ir pinigų srautų ataskaita. Balanse jis įtraukiamas į nepaskirstytą pelną ir į pinigų srautų ataskaitą. Tai yra grynųjų pinigų iš operacijų pradžios taškas.
PP&E, nusidėvėjimas ir „Capex“
Nusidėvėjimas Nusidėvėjimo sąnaudos Nusidėvėjimo išlaidos yra naudojamos siekiant sumažinti įrenginio, turto ir įrangos vertę, kad laikui bėgant ji atitiktų jų naudojimą ir nusidėvėjimą. Nusidėvėjimo išlaidos naudojamos siekiant geriau atspindėti ilgalaikio turto sąnaudas ir vertę, nes jos yra susijusios su jų gaunamomis pajamomis. ir kitas kapitalizuotas sąnaudas pelno (nuostolių) ataskaitoje reikia pridėti prie grynųjų pajamų, kad būtų galima apskaičiuoti pinigų srautus iš operacijų. Nusidėvėjimas iš balanso iš ilgalaikio materialiojo turto PP&E (nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai) PP&E (nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai) yra vienas iš pagrindinių ilgalaikio turto, nurodyto balanse. PP&E įtaką daro „Capex“, nusidėvėjimas ir ilgalaikio turto įsigijimas / pardavimas. Šis turtas vaidina pagrindinį vaidmenį planuojant ir analizuojant įmonės veiklą ir būsimas išlaidas (P&E) į pelno (nuostolių) ataskaitą kaip sąnaudas, o tada vėl įtraukiamas į pinigų srautų ataskaitą.
Šiame 3 finansinių ataskaitų susiejimo skyriuje svarbu sudaryti atskirą nusidėvėjimo grafiką. Nusidėvėjimo grafikas. Norint susieti tris finansines ataskaitas (pajamas, balansą, pinigų srautus) „Excel“, finansiniam modeliavimui reikalingas nusidėvėjimo grafikas.
Kapitalo išlaidos įtraukiamos į balanso PP&E sąskaitą ir iš pinigų srautų ataskaitos patenka į grynuosius pinigus investavus.
Apyvartinis kapitalas
Grynojo apyvartinio kapitalo modeliavimas Grynasis apyvartinis kapitalas Grynasis apyvartinis kapitalas (NWC) yra skirtumas tarp įmonės trumpalaikio turto (grynaisiais pinigais) ir trumpalaikių įsipareigojimų (atėmus skolą) balanse. Tai yra įmonės likvidumo ir jos gebėjimo vykdyti trumpalaikius įsipareigojimus, taip pat verslo fondo operacijas, matas. Ideali padėtis kartais gali būti paini. Trumpalaikio turto ir trumpalaikių įsipareigojimų pokyčiai balanse yra susiję su pajamomis ir sąnaudomis pelno (nuostolių) ataskaitoje, tačiau juos reikia pakoreguoti pinigų srautų ataskaitoje, kad atspindėtų faktinę verslo gautų ar išleistų pinigų sumą. Norėdami tai padaryti, mes sukuriame atskirą skyrių, kuriame apskaičiuojami grynojo apyvartinio kapitalo pokyčiai.
Peržiūrėkite tiesioginę trijų ataskaitų susiejimo „Finansų“ internetinio seminaro demonstraciją - susiekite 3 finansines ataskaitas. Šiame „Finance“ ketvirtiniame internetiniame seminare tiesiogiai parodoma, kaip susieti 3 finansines ataskaitas „Excel“. Sužinokite daugiau apie formules ir tinkamą susiejimo procedūrą.
Finansavimas
Tai gali būti sudėtinga trijų sakinių susiejimo dalis ir reikalauja papildomų tvarkaraščių. Finansavimo įvykiai, tokie kaip skolos išleidimas, daro įtaką visoms trims ataskaitoms tokiu būdu: palūkanų sąnaudos rodomos pelno (nuostolių) ataskaitoje, pagrindinė skolos suma yra balanse, o pagrindinės skolingos sumos pokytis atsispindi grynaisiais pinigais nuo pinigų srautų ataskaitos finansavimo skyriuje.
Šiame skyriuje dažnai reikia modeliuoti skolų grafiką Skolų grafikas Skolų grafike visos įmonės skolos pateikiamos pagal grafiką, atsižvelgiant į jo terminą ir palūkanų normą. Atliekant finansinį modeliavimą, palūkanų išlaidos teka reikalingoms reikiamoms detalėms.
Sąskaitos likutis
Tai yra paskutinis žingsnis susiejant 3 finansines ataskaitas. Tinkamai susiejus visus minėtus straipsnius, grynųjų iš operacijų, pinigų iš investicijų ir finansavimo grynųjų suma pridedama prie ankstesnio laikotarpio pabaigos grynųjų pinigų balanso, o rezultatas tampa einamojo laikotarpio pabaigos balanso balanse. .
Tai yra tiesos momentas, kai sužinosite, ar jūsų balansas balansuoja, ar ne!
Kaip atsakyti į klausimą interviu metu
Jei gausite interviu klausimą Interviu Ace jūsų kitas interviu! Peržiūrėkite „Finance“ interviu vadovus su dažniausiai užduodamais klausimais ir geriausiais atsakymais į bet kurią įmonės finansų pareigybę. Interviu klausimai ir atsakymai apie finansus, apskaitą, investicinę bankininkystę, nuosavo kapitalo tyrimus, komercinę bankininkystę, FP & A ir dar daugiau! Nemokami vadovai ir praktika, kaip tęsti interviu pagal „Kaip susieti 3 finansines ataskaitas?“ interviu neturėtumėte išsiaiškinti tiek išsamiai, kaip aukščiau, o paprasčiausiai paspausti pagrindinius dalykus, kurie yra:
- Grynosios pajamos iš pelno (nuostolių) ataskaitos patenka į balansą ir pinigų srautų ataskaitą
- Nusidėvėjimas pridedamas atgal ir „CapEx“ išskaičiuojamas iš pinigų srautų ataskaitos, kuri balanse nustato PP&E
- Finansavimo veikla labiausiai įtakoja balansą ir grynuosius pinigus, išskyrus palūkanas, kurios parodytos pelno (nuostolių) ataskaitoje
- Paskutinio laikotarpio pabaigos grynųjų pinigų balanso ir šio laikotarpio pinigų, gautų iš operacijų, investavimo ir finansavimo, suma yra balanso pabaigos balansas.
Jei norite pamatyti vaizdo įrašų pavyzdį, žiūrėkite „Finance“ internetinį seminarą apie 3 ataskaitų susiejimą. Finansų internetinis seminaras - susiekite 3 finansines ataskaitas. Šis finansinis ketvirtinis internetinis seminaras tiesiogiai parodo, kaip susieti 3 finansines ataskaitas „Excel“. Sužinokite formules ir tinkamą susiejimo procedūrą.
Kaip susieti finansinę atskaitomybę finansiniam modeliavimui
Jei kuriate finansinį modelį „Excel“, labai svarbu sugebėti greitai susieti tris teiginius. Norėdami tai padaryti, turite atlikti kelis pagrindinius veiksmus:
- Į 3 finansines ataskaitas įveskite mažiausiai trejų metų istorinę finansinę informaciją
- Apskaičiuokite verslo veiksnius / santykius istoriniam laikotarpiui
- Įveskite prielaidas apie tai, kokie vairuotojai bus ateityje
- Sudarykite ir susiekite finansines ataskaitas vadovaudamiesi aukščiau aptartais principais
Modelis iš esmės yra atvirkštinis, kai istorinis laikotarpis yra kietieji vairuotojų ataskaitų ir skaičiavimų kodai, o tada prognozė yra vairuotojų ir finansinių ataskaitų skaičiavimai.
Peržiūrėkite nuoseklius „Finance“ kursus, kad sužinotumėte, kaip kurti „Excel“ finansinius modelius.
Vaizdo įrašas apie 3 teiginių susiejimą
Žiūrėkite „Finance“ tiesioginį vaizdo įrašą, kuriame teiginiai susiejami su „Excel“.
Daugiau finansinių išteklių
Tikimės, kad tai buvo naudingas vadovas, kaip susieti 3 finansinės ataskaitos. Norėdami sužinoti daugiau, peržiūrėkite šiuos susijusius finansų išteklius:
- Laisvas pinigų srautas Pinigų srautas Pinigų srautas (CF) yra verslo, įstaigos ar asmens pinigų kiekio padidėjimas arba sumažėjimas. Finansuose šis terminas vartojamas apibūdinti grynųjų pinigų sumą (valiutą), kuri sukuriama arba sunaudojama per tam tikrą laikotarpį. Yra daugybė CF rūšių
- EBITDA EBITDA EBITDA arba pelnas prieš palūkanas, mokesčius, nusidėvėjimą, amortizaciją yra įmonės pelnas prieš atliekant bet kurį iš šių grynųjų atskaitymų. EBITDA didžiausią dėmesį skiria verslo veiklos sprendimams, nes prieš kapitalo struktūros įtaką atsižvelgiama į verslo pelningumą iš pagrindinių operacijų. Formulė, pavyzdžiai
- Skolų grafikas Skolų grafikas Skolų grafike visos įmonės skolos pateikiamos pagal grafiką, atsižvelgiant į jo terminą ir palūkanų normą. Atliekant finansinį modeliavimą, susidaro palūkanų sąnaudos
- Išsamus finansinio modeliavimo vadovas Nemokamas finansinio modeliavimo vadovas Šis finansinio modeliavimo vadovas apima „Excel“ patarimus ir geriausią prielaidų, tvarkyklių, prognozavimo, trijų teiginių susiejimo, DCF analizės ir dar daugiau praktikos.
- 3 ataskaitų modelis 3 ataskaitų modelis 3 ataskaitų modelis susieja pelno (nuostolių) ataskaitą, balansą ir pinigų srautų ataskaitą į vieną dinamiškai susietą finansinį modelį. Pavyzdžiai, vadovas
- „DCF“ modelio vadovas „DCF Model Training Free Guide“ DCF modelis yra specifinis finansinio modelio tipas, naudojamas verslui vertinti. Modelis yra tiesiog bendrovės nepanaudoto laisvo pinigų srauto prognozė
- Finansinių modelių tipai Finansinių modelių tipai Dažniausiai pasitaikančios finansinių modelių rūšys: 3 ataskaitų modelis, DCF modelis, susijungimų ir įsigijimų modelis, LBO modelis, biudžeto modelis. Atraskite 10 geriausių tipų
