Bendra dydžio analizė, dar vadinama vertikalia analize, yra įrankis, kurį finansų vadovai naudoja analizuodami finansines ataskaitas. Trys finansinės ataskaitos Trys finansinės ataskaitos yra pelno (nuostolių) ataskaita, balansas ir pinigų srautų ataskaita. Šie trys pagrindiniai teiginiai yra sudėtingi. Jis vertina finansines ataskaitas, išreikšdamas kiekvieną eilutės straipsnį to laikotarpio bazinės sumos procentine dalimi. Analizė padeda suprasti kiekvieno finansinės ataskaitos punkto poveikį ir jo įtaką gautam skaičiui.
Metodas gali būti naudojamas analizuojant tris pagrindines finansines ataskaitas, ty balanso balansą Balansas yra viena iš trijų pagrindinių finansinių ataskaitų. Šios ataskaitos yra svarbiausios tiek finansiniam modeliavimui, tiek apskaitai. Balanse parodomas visas įmonės turtas ir tai, kaip šis turtas finansuojamas skolomis ar nuosavu kapitalu. Turtas = Įsipareigojimai + Nuosavas kapitalas, pajamų ataskaita ir pinigų srautų ataskaita Pinigų srautų ataskaita Pinigų srautų ataskaitoje (oficialiai vadinamoje pinigų srautų ataskaitoje) pateikiama informacija apie tai, kiek įmonė uždirbo ir panaudojo pinigų per tam tikrą laikotarpį. Ją sudaro 3 skyriai: grynieji pinigai iš operacijų, grynieji pinigai iš investicijų ir pinigai iš finansavimo. . Balanse bendras bazinis straipsnis, kuriam išreiškiami kiti eilutės straipsniai, yra visas turtas, o pelno (nuostolių) ataskaitoje - visos pajamos.
Bendro dydžio analizės formulė
Paprasto dydžio finansinių ataskaitų analizė apskaičiuojama pagal šią formulę:
Paprasto dydžio analizės tipai
Bendra dydžio analizė gali būti atliekama dviem būdais, ty vertikalia ir horizontalia analize. Vertikalioji analizė reiškia konkrečių eilučių analizę, palyginti su pagrindiniu straipsniu per tą patį finansinį laikotarpį. Pavyzdžiui, balanse galime įvertinti atsargų dalį. Atsargos atsargos yra balanse rasta trumpalaikio turto sąskaita, susidedanti iš visų įmonės sukauptų žaliavų, nebaigtų gaminių ir gatavų prekių. Jis dažnai laikomas nelikvidiausiu iš viso trumpalaikio turto, taigi, apskaičiuojant greitąjį koeficientą, jis neįtraukiamas į skaitiklį. dalijant atsargų eilutę, kaip pagrindinį elementą naudojant visą turtą.
Kita vertus, horizontalioji analizė reiškia konkrečių eilučių analizę ir jų palyginimą su panašiu eilutės elementu praėjusiame ar vėlesniame finansiniame laikotarpyje. Nors įprasta dydžio analizė nėra tokia išsami, kaip tendencijų analizė naudojant rodiklius, ji suteikia paprastą būdą finansų vadovams analizuoti finansines ataskaitas.
Balanso lapo bendros dydžio analizė
Balansas Balansas Balansas yra viena iš trijų pagrindinių finansinių ataskaitų. Šios ataskaitos yra svarbiausios tiek finansiniam modeliavimui, tiek apskaitai. Balanse parodomas visas įmonės turtas ir tai, kaip šis turtas finansuojamas skolomis ar nuosavu kapitalu. Turtas = Įsipareigojimai + Nuosavybės bendro dydžio analizė dažniausiai naudoja bendrą turto vertę kaip bazinę vertę. Balanse bendra turto vertė yra lygi visų įsipareigojimų ir nuosavo kapitalo vertei. Akcininkų nuosavybės vertybinių popierių akcininkų nuosavybė (dar vadinama akcininkų nuosavybe) yra įmonės balanso sąskaita, kurią sudaro akcinis kapitalas ir nepaskirstytasis pelnas. Tai taip pat rodo likutinę turto vertę atėmus įsipareigojimus. Pertvarkydami pradinę apskaitos lygtį, gauname akcininkų nuosavybę = turtas - įsipareigojimai. Finansų vadybininkas ar investuotojas naudoja bendrą dydžio analizę, norėdamas sužinoti, kokia yra įmonės kapitalo struktūra su konkurentais. Jie gali pateikti svarbius pastebėjimus, analizuodami konkrečius eilutes, palyginti su visu turtu.
Pavyzdžiui, jei ilgalaikių skolų vertė, palyginti su bendra turto verte, yra per didelė, tai rodo, kad įmonės skolos lygis yra per didelis. Panašiai, pažvelgus į nepaskirstytą pelną, palyginti su visu turtu, kaip bazinę vertę, gali paaiškėti, kiek metinio pelno liko balanse.
Paimkime „ABC Company“ pavyzdį, kurio 2017 m. Balansas yra toks:
Iš pirmiau pateiktos lentelės galime padaryti išvadą, kad grynieji pinigai sudaro 14,5% viso turto, o atsargos - 12% viso turto. Įsipareigojimų skyriuje galime išskaičiuoti, kad mokėtinos sumos sudaro 15%, atlyginimai - 10%, ilgalaikė skola - 30%, o nuosavas kapitalas - 40% visų įsipareigojimų ir akcininkų nuosavybės.
Pajamų ataskaitos bendros dydžio analizė
Pelno (nuostolių) ataskaitos pagrindinis straipsnis Pelno (nuostolio) ataskaita Pelno (nuostolio) ataskaita yra viena iš pagrindinių įmonės finansinių ataskaitų, rodanti jų pelną ir nuostolius per tam tikrą laikotarpį. Pelnas arba nuostolis nustatomas imant visas pajamas ir atėmus visas išlaidas tiek iš pagrindinės, tiek dėl ne pagrindinės veiklos. Ši ataskaita yra viena iš trijų ataskaitų, naudojamų tiek įmonių finansuose (įskaitant finansinį modeliavimą), tiek apskaitoje. paprastai yra bendri pardavimai arba bendros pajamos. Apskaičiuojant grynojo pelno maržą, taip pat bendrąjį ir veiklos pelną naudojama bendra dydžio analizė. Santykiai nurodo investuotojams ir finansų valdytojams, kaip įmonei sekasi pajamos, ir jie gali numatyti būsimas pajamas. Įmonės taip pat gali naudoti šį įrankį analizuodamos konkurentus, kad sužinotų, kokia yra pajamų dalis, tenkanti reklamai, moksliniams tyrimams ir plėtrai bei kitoms būtinoms išlaidoms.
Mes galime apskaičiuoti „ABC Company“ 2017 m. Bendrų pajamų ataskaitų analizę.
Peržiūrėję šią pajamų ataskaitą galime pastebėti, kad 2017 m. Pinigų suma, kurią įmonė investavo į mokslinius tyrimus ir plėtrą (10 proc.) Bei reklamą (3 proc.). Bendrovė taip pat moka palūkanas akcininkams, tai yra 2% visų metų pajamų. Grynosios veiklos pajamos arba pelnas po palūkanų ir mokesčių sudaro 10% visų pajamų, ir tai parodo pagrindinės verslo veiklos srities būklę. Grynas pajamas galima palyginti su praėjusių metų grynosiomis pajamomis, kad pamatytumėte, kaip įmonės rezultatai per metus.
Bendros dydžio analizės svarba
Vienas iš bendros dydžio analizės naudojimo pranašumų yra tas, kad ji leidžia investuotojams nustatyti drastiškus pokyčius įmonės finansinėje ataskaitoje. Tai daugiausia taikoma, kai finansiniai duomenys lyginami per dvejų ar trejų metų laikotarpį. Bet kokie reikšmingi finansinių pokyčiai per kelerius metus gali padėti investuotojams nuspręsti, ar investuoti į įmonę. Pavyzdžiui, didelis įmonės pelno sumažėjimas per dvejus ar daugiau metų iš eilės gali reikšti, kad įmonė patiria finansinių sunkumų. Panašiai, reikšmingas turto vertės padidėjimas gali reikšti, kad įmonė įgyvendina plėtros ar įsigijimo strategiją, padarydama įmonę patrauklią investuotojams.
Bendra dydžio analizė taip pat yra puiki priemonė palyginti skirtingų dydžių, bet tos pačios pramonės įmones. Žvelgiant į jų finansinius duomenis, gali paaiškėti jų strategija ir didžiausios išlaidos, suteikiančios jiems konkurencinį pranašumą prieš kitas panašias įmones. Pavyzdžiui, kai kurios įmonės gali aukoti maržas, kad gautų didelę rinkos dalį, o tai padidina pajamas pelno maržos sąskaita. Tokia strategija leidžia įmonei augti greičiau nei panašioms įmonėms, nes investuotojai jas labiau mėgsta.
Atsisiųskite nemokamą šabloną
Įveskite savo vardą ir el. Pašto adresą žemiau esančioje formoje ir atsisiųskite nemokamą šabloną dabar!
Susiję skaitymai
Finansai yra pasaulinis finansinio modeliavimo ir vertinimo analitiko (FMVA) ™ FMVA® sertifikavimo paslaugų teikėjas. Prisijunkite prie 350 600 ir daugiau studentų, dirbančių tokiose įmonėse kaip „Amazon“, J. P. Morganas ir „Ferrari“ sertifikavimo programa tiems, kurie nori tęsti savo karjerą. Norint toliau mokytis, bus naudingi šie finansų ištekliai:
- Finansinių ataskaitų analizė Finansinių ataskaitų analizė Kaip atlikti finansinių ataskaitų analizę. Šis vadovas išmokys jus atlikti pelno (nuostolių) ataskaitos, balanso ir pinigų srautų ataskaitos analizę, įskaitant maržas, rodiklius, augimą, likvidumą, svertą, grąžos normas ir pelningumą.
- Pajamų ataskaitos eilučių projektavimas Pajamų ataskaitos eilučių projektavimas Aptariame skirtingus pelno (nuostolių) ataskaitos eilutės elementų projektavimo metodus. Projektuojant pelno (nuostolių) ataskaitos eilutes pradedama nuo pardavimo pajamų, tada - nuo išlaidų
- Palyginama įmonės analizė Palyginama įmonės analizė Kaip atlikti palyginamą įmonės analizę. Šis vadovas žingsnis po žingsnio parodo, kaip sukurti palyginamą įmonės analizę („Comps“), apima nemokamą šabloną ir daug pavyzdžių. „Comps“ yra santykinė vertinimo metodika, kuri žiūri į panašių valstybinių bendrovių santykius ir naudoja juos kito verslo vertei nustatyti
- Finansinės analizės rodiklių žodynėlis Finansinės analizės rodiklių žodynėlis Terminų ir bendrųjų finansinės analizės rodiklių terminų apibrėžtys. Svarbu suprasti šiuos svarbius terminus.
