Žemiau pateikiamas dažniausiai vartojamų finansinės analizės rodiklių terminų ir apibrėžimų žodynas. Skaičiuojant finansinius rodiklius naudojant vertikalią ir horizontalią analizę, o galų gale - rodiklių piramidę, svarbu gerai suprasti pagrindinius terminus. Toliau pateikta informacija yra paimta iš Finansų finansinės analizės pagrindų kurso.
Mokėtinos sumos
Sinonimai: mokėtinos sumos, kreditoriai
Kreditoriniai mokėtini mokėtini kreditoriai yra įsipareigojimas, atsirandantis organizacijai gavus prekes ar paslaugas iš savo tiekėjų kreditais. Tikimasi, kad mokėtinos sumos bus sumokėtos per metus arba per vieną veiklos ciklą (atsižvelgiant į tai, kuris laikotarpis yra ilgesnis). AP laikoma viena likvidžiausių trumpalaikių įsipareigojimų formų - tai suma, kurią organizacija skolinga kitiems už gautas prekes ar paslaugas. Pirkdami iš tiekėjų kreditu, atsiras mokėtinų sumų.
Gautinos sumos
Sinonimai: gautinos sumos, skolininkai
Gautinos sumos Gautinos sumos Gautinos sumos (AR) reiškia įmonės kreditų pardavimą, kurio dar nėra visiškai apmokėję jos klientai - trumpalaikis turtas balanse. Bendrovės leidžia savo klientams mokėti per protingą, ilgesnį laiką, su sąlyga, kad bus susitarta dėl sąlygų. yra organizacijai mokėtina suma už pristatytas prekes ar suteiktas paslaugas. Pardavus klientams kreditais, bus gautinos įmonės gautinos sumos.
Mokėtinų dienų santykis
Mokėtinos sumos / COGS x 365. Vidutinis dienų, per kurias įmonė moka už įsigytas prekes, skaičius.
Mokėtinos sumos apyvarta
Pardavimo / mokėtinos sumos (galutinis likutis arba vidutinis likutis). Šis santykis rodo, kaip efektyviai valdymas moka savo tiekėjams.
Sąskaitų gautinų dienų santykis
Gautinos sumos / pardavimas x 365. Vidutinis dienų, kurias įmonė praleidžia rinkdama mokėjimus už parduotas prekes, skaičius.
Gautinų sumų apyvarta
Pardavimai / gautinos sumos (galutinis likutis arba vidutinis likutis). Šis santykis rodo, kiek efektyvi yra įmonės kredito ir inkasavimo politika.
Rūgštingumo testas
Žr. Greitą santykį.
Administravimo išlaidų santykis
Administravimo išlaidos / pardavimai. Ši marža parodo bendras kiekvieno dolerio pardavimo pridėtines išlaidas.
Amortizacija
Palaipsniui mažinama finansinė suma laikui bėgant.
Turtas
Turto rūšys Turto rūšys Įprastos turto rūšys yra trumpalaikis, ilgalaikis, fizinis, nematerialusis, eksploatuojamas ir neveikiantis. Teisingai identifikuojant organizacijos išteklius, kurie yra ekonominės naudos atnešantys ir valdomi.
Turto apyvartos koeficientas
Pardavimai / Visas turtas. Šis rodiklis parodo, kaip efektyviai įmonė generuoja pardavimus iš savo turto.
Auditas
Audito apskaitos apskaita yra terminas, apibūdinantis finansinės informacijos konsolidavimo procesą, kad jis būtų aiškus ir visiems suprantamas, yra įmonės sąskaitų, sandorių įrašų ir kitų susijusių dokumentų, įskaitant finansinius modelius, tikrinimo ir tikrinimo procesas.
Vidutinis balansas
(Pradinis balansas - uždaromasis balansas) / 2. Šis balansas gali būti naudojamas efektyvumo / apyvartos santykiams apskaičiuoti, o ne baigiamajam balansui.
Balanso lapas
Balansas Balansas Balansas yra viena iš trijų pagrindinių finansinių ataskaitų. Šios ataskaitos yra svarbiausios tiek finansiniam modeliavimui, tiek apskaitai. Balanse parodomas visas įmonės turtas ir tai, kaip šis turtas finansuojamas skolomis ar nuosavu kapitalu. Turtas = Įsipareigojimai + Nuosavas kapitalas yra organizacijos turto ir įsipareigojimų momentinė nuotrauka tam tikrą dieną. Balanse parodomi organizacijai suteiktų lėšų šaltiniai (vadinami naudojamu kapitalu ir paprastai nuosavu kapitalu, arba skola) ir kaip organizacija šias lėšas panaudojo investuodama į ilgalaikį turtą (turtą, kurį organizacija ketina laikyti daugiau nei vienam) metai) ir apyvartinis kapitalas (pinigai, susieti su kasdiene verslo veikla)
Sostinė
Žiūrėkite naudojamą kapitalą.
Kapitalo turtas
Turtas, pavyzdžiui, ilgalaikis materialusis turtas, naudojamas pajamoms gauti.
Įdarbintas kapitalas
Sinonimai: kapitalas
Panaudotas kapitalas reiškia organizacijai suteiktas lėšas nuosavybės ar skolos pavidalu.
Kapitalas, viršijantis nominalią vertę
Žiūrėkite prisidėjusį perteklių.
Kapitalas
Sinonimai: akcijos, akcijos, įstatinis kapitalas
Yra dviejų rūšių akcijos - paprastosios ir pageidaujamos. Dauguma akcijų paprastai yra paprastosios akcijos ir paprastai turi po vieną balsą ir turi vienodą teisę į proporcingą dividendų dalį. Kapitalo atsargos Kas yra akcija? Asmuo, turintis akcijų įmonėje, yra vadinamas akcininku ir turi teisę reikalauti dalies įmonės likusio turto ir pajamų (jei įmonė kada nors būtų likviduota). Terminai „akcijos“, „akcijos“ ir „nuosavas kapitalas“ vartojami pakaitomis. nėra įsipareigojimas kitų lėšų šaltinių (pvz., banko paskolų) prasme, nes paprastai akcininkams jis negrąžinamas, nebent įmonė likviduojama.
Pinigų srautų ataskaita
Pinigų srautų ataskaita Pinigų srautų ataskaita Pinigų srautų ataskaitoje (oficialiai vadinamoje pinigų srautų ataskaitoje) pateikiama informacija apie tai, kiek įmonė uždirbo ir panaudojo pinigų per tam tikrą laikotarpį. Ją sudaro 3 skyriai: grynieji pinigai iš operacijų, grynieji pinigai iš investicijų ir pinigai iš finansavimo. yra apibendrinta banko ataskaita, kurioje nurodomi organizacijos grynųjų piniginiai šaltiniai finansiniais metais ir būdai, kuriais grynieji buvo panaudoti tuo laikotarpiu (pvz., investicijos, ilgalaikio turto pirkimai ir kt.).
Žiedinės nuorodos
Apskritos nuorodos atsiranda, kai formulėje yra nuoroda į langelį, kuriame formulė rodoma.
COGS
Parduotų prekių savikaina Parduotų prekių savikaina (COGS) Parduotų prekių savikaina (COGS) parodo „tiesiogines išlaidas“, patirtas gaminant bet kokias prekes ar paslaugas. Tai apima medžiagų sąnaudas, tiesiogines darbo sąnaudas ir tiesiogines gamyklos pridėtines išlaidas ir yra tiesiogiai proporcinga pajamoms. Didėjant pajamoms, prekėms ar paslaugoms gaminti reikia daugiau išteklių. COGS dažnai yra.
Bendrosios akcijos
Žiūrėti paprastąsias atsargas.
Paprastosios atsargos
Sinonimai: paprastosios akcijos, paprastosios akcijos
Dauguma akcijų paprastai yra paprastosios akcijos, turinčios po vieną balsą ir turinčios vienodą teisę į proporcingą dividendų dalį. Paprastųjų akcijų dividendai didėja, kai auga pelnas. Tai yra priešingai nei pageidaujamos akcijos, kai dividendai yra linkę fiksuoti.
Prisidėjo perteklius
Sinonimai: akcijų premija, kapitalas, viršijantis nominalią vertę
Dauguma akcijų išleidžiamos su nominalia / nominalia verte (pvz., Vienos ABC Inc. akcijos nominali vertė yra 1,00 USD). Tačiau jei akcininkai perka iš bendrovės akcijas už didesnę nei nominali vertė (pvz., 1,50 USD), tai perviršis vadinamas įneštu pertekliumi.
Aprėpties koeficientai
Rodikliai, analizuojantys įmonės likvidumą ar jos galimybes „padengti“ finansinių skolų įsipareigojimus. Padengimo koeficiento pavyzdys yra EBITDA / palūkanų sąnaudos.
Kreditoriai
Žr. Mokėtinas sumas.
Turimas turtas
Trumpalaikis turtas Trumpalaikis turtas Trumpalaikis turtas yra visas turtas, kurį galima pagrįstai konvertuoti į pinigus per vienerius metus. Jie paprastai naudojami įmonės likvidumui įvertinti. yra visas turtas, išskyrus ilgalaikį turtą. Jie yra arba pinigai, arba turtas, kurį tikimasi konvertuoti į pinigus arba sunaudoti verslo per metus. Trumpalaikis turtas apima tokius dalykus kaip pinigai, gautinos sumos ir atsargos.
Dabartiniai įsipareigojimai
Organizacijos įsipareigojimai, mokėtini per vienerius metus. Trumpalaikiai įsipareigojimai Trumpalaikiai įsipareigojimai Trumpalaikiai įsipareigojimai yra verslo subjekto finansiniai įsipareigojimai, kuriuos reikia sumokėti per metus. Įmonė juos parodo balanse. Įsipareigojimas atsiranda tada, kai įmonei yra įvykdytas sandoris, dėl kurio ateityje tikimasi išleisti grynuosius pinigus ar kitus ekonominius išteklius. apima tokius dalykus kaip trumpalaikės paskolos, bet koks ilgalaikių paskolų, mokėtinų per vienerius metus, elementas ir mokėtinos sumos.
Esamas santykis
Trumpalaikis turtas / trumpalaikiai įsipareigojimai. Dabartinio santykio dabartinio santykio formulė Dabartinio santykio formulė yra = trumpalaikis turtas / trumpalaikiai įsipareigojimai. Dabartinis santykis, dar vadinamas apyvartinio kapitalo rodikliu, matuoja verslo galimybes įvykdyti savo trumpalaikius įsipareigojimus, kurie turi būti mokami per metus. Santykiu atsižvelgiama į viso trumpalaikio turto ir visų trumpalaikių įsipareigojimų svorį. Tai rodo, kad įmonės finansinė būklė vertina trumpalaikį likvidumą, neatsižvelgiant į tai, ar įmonė sugebės įvykdyti savo įsipareigojimus per trumpą laiką.
DCF
Diskontuotų pinigų srautų Diskontuotų pinigų srautų DCF formulė Diskontuotų pinigų srautų DCF formulė yra kiekvieno laikotarpio pinigų srautų suma, padalyta iš vieno plius diskonto norma, pakelta iki laikotarpio galios. Šiame straipsnyje DCF formulė suskaidoma į paprastus terminus su pavyzdžiais ir skaičiavimo vaizdo įrašu. Formulė naudojama verslo analizės vertei nustatyti. Finansinio vertinimo metodas, kuriame atsižvelgiama į „pinigų laiko vertę“.
Skola
Skola Senyvoji ir subordinuotoji skola Norint suprasti vyresniąją ir subordinuotąją skolą, pirmiausia turime peržiūrėti kapitalo paketą. Kapitalo paketas užima prioritetą skirtingiems finansavimo šaltiniams. Pirmenybės ir subordinuotos skolos nurodo jų reitingą įmonės kapitalo pakete. Likvidavimo atveju pirmoji skola išmokama pirmiausia - tai kapitalas, naudojamas finansuoti organizacijai, kuriai per visą paskolos galiojimo laiką mokamos palūkanos, kurių pabaigoje paskola paprastai grąžinama.
Skolų finansavimas
Pinigų rinkimas verslui paskolomis ar išleidžiant obligacijas.
Skolininkai
Žr. Gautinas sąskaitas.
Nusidėvėjimas
Sinonimai: amortizacija
Nusidėvėjimas Nusidėvėjimo sąnaudos Nusidėvėjimo išlaidos yra naudojamos siekiant sumažinti įrenginio, turto ir įrangos vertę, kad laikui bėgant ji atitiktų jų naudojimą ir nusidėvėjimą. Nusidėvėjimo išlaidos naudojamos siekiant geriau atspindėti ilgalaikio turto sąnaudas ir vertę, nes jos yra susijusios su jų gaunamomis pajamomis. ilgalaikio turto yra dalis ilgalaikio turto savikainos paskirstymo konkrečiam ataskaitiniam laikotarpiui. Nusidėvėjimas paprastai apskaitomas pelno (nuostolių) ataskaitoje tiesiogiai proporcingai (nors yra ir alternatyvių metodų). Pavyzdžiui, jei automobilis perkamas už 15 000 USD, jo numatomas tarnavimo laikas yra 5 metai, o jo likutinė vertė (numatoma laužo vertė) yra 5000 USD, tada pelno (nuostolių) ataskaitoje nusidėvėjimo išlaidos 5 metus bus 2000 USD per metus. Automobilio vertė balanse būtų nuo 15 000 USD, tačiau per metus sumažėtų 2 000 USD. 1 metų pabaigoje balanse esanti automobilio grynoji buhalterinė vertė (NBV) būtų 13 000 USD. 2 metų pabaigoje NBV būtų 11 000 USD. Sukauptas automobilio nusidėvėjimas 2 metų pabaigoje būtų 4 000 USD.
Tiesioginės išlaidos
Tiesioginės išlaidos yra tos, kurios tiesiogiai priskiriamos organizacijos teikiamam produktui ar paslaugai. Jie įskaičiuojami į parduotų prekių savikainą.
Dividendai
Bendrovės grynojo pelno dalis, kurią bendrovė paskirsto savo akcininkų klasei.
EBIT
Pelnas prieš palūkanas ir mokesčius EBIT vadovas EBIT reiškia pelnas prieš palūkanas ir mokesčius ir yra viena iš paskutinių pajamų ataskaitos tarpinių sumų prieš grynąsias pajamas. EBIT taip pat kartais vadinamas veiklos pajamomis ir vadinamas tuo, nes jis nustatomas atėmus visas veiklos sąnaudas (gamybos ir ne gamybos sąnaudas) iš pardavimo pajamų. . Žiūrėkite veiklos pelną.
EBIT marža
EBIT / Pardavimai.
EBITDA
Pelnas prieš palūkanas, apmokestinimą, nusidėvėjimą ir amortizaciją EBITDA EBITDA arba pelnas prieš palūkanas, mokesčius, nusidėvėjimą, amortizaciją yra įmonės pelnas prieš atliekant bet kurį iš šių grynųjų atskaitymų. EBITDA didžiausią dėmesį skiria verslo veiklos sprendimams, nes prieš kapitalo struktūros įtaką atsižvelgiama į verslo pelningumą iš pagrindinių operacijų. Formulė, pavyzdžiai.
Nuosavas kapitalas
Sinonimai: nuosavas kapitalas, akcininkų fondai
Nuosavybės vertybinių popierių savininkai Nuosavybės vertybinių popierių savininkai (dar vadinami akcininkų nuosavybe) yra įmonės balanso sąskaita, kurią sudaro akcinis kapitalas ir nepaskirstytasis pelnas. Tai taip pat rodo likutinę turto vertę atėmus įsipareigojimus. Pertvarkydami pradinę apskaitos lygtį, gausime akcininkų nuosavybę = turtą - įsipareigojimai yra visas turtas, atėmus visus įsipareigojimus. Taip pat vadinama akcininkų nuosavybe, grynąja verte arba balansine verte.
Nuosavo kapitalo finansavimas
Pinigai, įsigyti iš pačių verslo savininkų ar kitų investuotojų.
Finansiniai paktai
Finansinės sutartys Skolos sutartys Skolos sutartys yra apribojimai, kuriuos skolintojai (kreditoriai, skolų turėtojai, investuotojai) sudaro skolinimo sutartis, siekdami apriboti skolininko (skolininko) veiksmus. yra skolinančios įmonės pažadai paskolos sutartyje laikytis tam tikrų firmos veiklos apribojimų.
Finansinis modelis
Finansinis modelis Finansinių modelių tipai Dažniausiai pasitaikantys finansinių modelių tipai: 3 ataskaitų modelis, DCF modelis, susijungimų ir įsigijimų modelis, LBO modelis, biudžeto modelis. Atraskite 10 geriausių tipų - tai matematinis modelis, apibūdinantis įvairių finansinių kintamųjų tarpusavio ryšius. Paprastai finansiniai modeliai skirstomi į sąnaudas, apdorojimą ir išvestis.
Finansinės ataskaitos
Finansinės ataskaitos Trys finansinės ataskaitos Trys finansinės ataskaitos yra pelno (nuostolių) ataskaita, balansas ir pinigų srautų ataskaita. Šios trys pagrindinės ataskaitos yra sudėtingos finansinės įmonės ataskaitos apie įmonės finansinę būklę tam tikrą dieną arba jos veiklos rezultatų tam tikru laikotarpiu ataskaitas. Pareiškimai paprastai rengiami vienu iš daugelio standartinių formatų. Dažniausiai, kai žmonės nurodo finansinę atskaitomybę, tai reiškia pelno (nuostolių) ataskaitą, balansą, pinigų srautų ataskaitą ir susijusias sąskaitų pastabas.
Ilgalaikis turtas
Turtas, skirtas nuolat naudoti organizacijos veikloje (paprastai apibrėžiamas kaip turtas, kurį organizacija ketina laikyti ilgiau nei vienerius metus). Yra trys ilgalaikio turto kategorijos: nematerialusis, materialusis ir investicinis.
Prognozė
Būsimų pardavimų, pajamų, uždarbio ar išlaidų prognozė arba įvertinimas.
Geros valios
Kai viena įmonė perka kitą įmonę, ji paprastai moka daugiau nei įsigyto grynojo turto balansinė vertė (nes tai yra įsigyjantis personalas, vardas / reputacija ir santykiai su klientais). Šis pirkimo kainos perteklius, palyginti su grynojo turto tikraja balansine verte, vadinamas prestižu. Prestižas paprastai įtraukiamas į balansą kaip nematerialusis ilgalaikis turtas.
Bendroji marža
Bendrasis pelnas / pardavimo pajamos. Bendrasis maržas Bendrosios maržos koeficientas Bendrasis pelno koeficientas, dar vadinamas bendro pelno maržos santykiu, yra pelningumo koeficientas, lyginantis bendrą įmonės pelną su jos pajamomis. parodo, kiek buvo išleista gaminant prekę ar paslaugą, kuri buvo parduota už kiekvieną pardavimo pajamų dolerį.
Bendrasis pelnas
Bendrasis pelnas Bendrasis pelnas Bendrasis pelnas yra tiesioginis pelnas, likęs atėmus parduotų prekių savikainą arba „pardavimo savikainą“ iš pardavimo pajamų. Jis naudojamas apskaičiuojant bendrąjį pelno maržą ir yra pirminis pelno skaičius, nurodytas įmonės pelno (nuostolių) ataskaitoje. Bendrasis pelnas apskaičiuojamas prieš veiklos pelną arba grynąjį pelną. yra pardavimo pajamos atėmus pardavimo išlaidas.
Pajamų deklaracija
Sinonimai: pelno (nuostolio) ataskaita, P&L ataskaita, pajamų ataskaita
Pajamų ataskaita Pajamų ataskaita Pajamų ataskaita yra viena iš pagrindinių įmonės finansinių ataskaitų, rodanti jų pelną ir nuostolius per tam tikrą laikotarpį. Pelnas arba nuostolis nustatomas imant visas pajamas ir atėmus visas išlaidas tiek iš pagrindinės, tiek dėl ne pagrindinės veiklos. Ši ataskaita yra viena iš trijų ataskaitų, naudojamų tiek įmonių finansuose (įskaitant finansinį modeliavimą), tiek apskaitoje. yra organizacijos finansinės istorijos knyga, kurioje apibendrinamos finansinių metų pajamos, išlaidos ir veiklos pelnas. Tai taip pat parodo mokestį, apskaičiuotą nuo pelno, kiek metų pelno išmokėjo dividendais ir kiek išlaikė versle.
Įvestys
Finansinio modelio prielaidos, naudojamos modelio rezultatams skatinti.
Nematerialusis ilgalaikis turtas
Nematerialusis ilgalaikis turtas neturi fizinio buvimo. Pavyzdžiui, patentai, prestižas, prekių ženklai ir prekės ženklų pavadinimai.
Trumpalaikiai įsipareigojimai už palūkanas (IBCL)
Tai yra įsipareigojimai, už kuriuos mokamos palūkanos, paprastai trumpalaikės paskolos. Jiems neįtraukiami kai kurie koeficientai, siekiant atsižvelgti į finansavimo kainą.
Palūkanų padengimo koeficientas
EBIT EBIT vadovas EBIT reiškia pelnas prieš palūkanas ir mokesčius ir yra viena iš paskutinių tarpinių sumų pajamų ataskaitoje prieš grynąsias pajamas. EBIT taip pat kartais vadinamas veiklos pajamomis ir vadinamas tuo, nes jis nustatomas atėmus visas veiklos sąnaudas (gamybos ir ne gamybos sąnaudas) iš pardavimo pajamų. arba EBITDA EBITDA EBITDA arba Pelnas prieš palūkanas, mokesčius, nusidėvėjimą, amortizaciją yra įmonės pelnas prieš atliekant bet kurį iš šių grynųjų atskaitymų. EBITDA didžiausią dėmesį skiria verslo veiklos sprendimams, nes prieš kapitalo struktūros įtaką atsižvelgiama į verslo pelningumą iš pagrindinių operacijų. Formulė, pavyzdžiai / palūkanų išlaidos. Šis mokumo rodiklis parodo, kiek pajamų galima gauti skolų aptarnavimo išlaidoms padengti.
Inventorius
Atsargų atsargų atsargos yra balanse rasta trumpalaikio turto sąskaita, susidedanti iš visų įmonės sukauptų žaliavų, nebaigtų gaminių ir gatavų prekių. Jis dažnai laikomas nelikvidiausiu iš viso trumpalaikio turto, taigi, apskaičiuojant greitąjį koeficientą, jis neįtraukiamas į skaitiklį. paprastai reiškia prekes, laikomas perparduoti, ir gali apimti žaliavas, nebaigtus gaminius ir gatavas prekes.
Atsargų dienų santykis
Atsargos / COGS x 365. Vidutinis dienų, kai prekės lieka atsargose, prieš jas parduodant, skaičius.
Atsargų apyvartos koeficientas
Pardavimai / atsargos (galutinis balansas arba vidutinis atsargų balansas). Šis santykis parodo, kaip įmonė valdo savo atsargas.
Investicinė veikla
Sandoriai ar sandoriai, susiję su įrangos, gamyklos, turto, vertybinių popierių ar kito turto pardavimu ar pirkimu.
Darbo sąnaudų santykis
Tiesioginis darbas / pardavimas. Parduotų prekių savikainą sudaro darbo, medžiagų ir tiesioginės išlaidos. Ši marža parodo darbo dalį, kuri sudaro kiekvieną pardavimų dolerį.
Žemės ir pastatų santykis
Pardavimas / Žemė ir pastatai. Šiuo santykiu matuojamas žemės ir pastatų pardavimas.
Sverto koeficientai
Sverto koeficientai Sverto koeficientai Sverto koeficientas rodo verslo subjekto skolos lygį, palyginti su keliomis kitomis balanso, pelno (nuostolių) ataskaitos ar pinigų srautų ataskaitos sąskaitomis.„Excel“ šablonas yra rodikliai, analizuojantys įmonės mokumą ar skolų finansavimo lygį, palyginti su nuosavo kapitalo finansavimu. Sverto koeficiento pavyzdys yra bendra skola / visas nuosavas kapitalas.
Įsipareigojimai
Įsipareigojimai Įsipareigojimų rūšys Yra trys pagrindinės įsipareigojimų rūšys: trumpalaikiai, ilgalaikiai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai. Įsipareigojimai yra teisiniai įsipareigojimai arba skolos kitam asmeniui ar įmonei. Kitaip tariant, įsipareigojimai yra būsimos ekonominės naudos aukos, kurias ūkio subjektas privalo gauti, yra skolingi pinigai ar kiti finansiniai įsipareigojimai kitoms organizacijoms ir asmenims.
Paskolos kapitalas
Žiūrėti skolą.
Medžiagų sąnaudų santykis
Medžiagos / pardavimas. Parduotų prekių savikainą sudaro darbo, medžiagų ir tiesioginės išlaidos. Ši marža parodo medžiagų dalį, kuri sudaro kiekvieną pardavimų dolerį.
Modelio struktūra
Pagrindas, pagal kurį kuriamas finansinis modelis.
Grynasis turtas
Visas turtas, atėmus trumpalaikius įsipareigojimus (išskyrus IBCL).
Grynasis turto santykis
Pardavimai / grynasis turtas. Šis koeficientas atsižvelgia į turto finansavimą ir įvertina valdymo efektyvumą, palyginti su turto naudojimu.
Grynoji buhalterinė vertė
Grynoji buhalterinė vertė paprastai reiškia ilgalaikį materialųjį turtą (PP&E). Grynoji PP&E buhalterinė vertė apskaičiuojama imant visas bendrąsias PP&E sąnaudas ir atėmus visą sukauptą nusidėvėjimą / amortizaciją.
Grynasis pelnas
Sinonimai: grynosios pajamos, nepaskirstytasis metų pelnas, nepaskirstytasis metų pelnas
Organizacijos išlaikytas pelnas po visų išlaidų, įskaitant palūkanų išlaidas, mokesčius ir dividendus. Tam tikrų metų nepaskirstytasis pelnas / pelnas reinvestuojamas į verslą (tikiuosi, kad organizacija augs ir padidės jos akcijų vertė) ir pridedama prie nepaskirstyto pelno balanse (kuris rodo visą nepaskirstytą pelną, sukauptą per visą organizaciją). (kurie iki šiol buvo investuoti į verslą).
Grynosios pajamos
Grynųjų pajamų grynąjį pelną rasite grynosiose pajamose. Grynosios pajamos Grynosios pajamos yra pagrindinis eilutė ne tik pelno (nuostolių) ataskaitoje, bet ir visose trijose pagrindinėse finansinėse ataskaitose. Nors jis gaunamas pelno (nuostolių) ataskaitoje, grynasis pelnas taip pat naudojamas balanse ir pinigų srautų ataskaitoje. .
Gryno pelno marža
Grynosios pajamos / pardavimai. Gryno pelno marža Gryno pelno marža Gryno pelno marža (taip pat žinoma kaip „Pelno marža“ arba „Gryno pelno maržos santykis“) yra finansinis santykis, naudojamas apskaičiuojant pelno, kurį įmonė gauna iš visų savo pajamų, procentinę dalį. Jis matuoja grynojo pelno, kurį įmonė gauna už gautą pajamų dolerį, sumą. parodo, kiek uždirbama už kiekvieną dolerį pardavimo pajamų.
Ilgalaikis turtas
Turtas, kurio nenumatoma konvertuoti į pinigus per 12 mėnesių nuo balanso datos.
Veiklos veikla
Sinonimai: uždarbis prieš palūkanų ir pajamų mokesčius (EBIT), pelnas prieš palūkanas ir pajamų mokesčius (PBIT)
Pinigų įplaukos ir išmokos, susijusios su įmonės veikla. Pavyzdžiui, mokėjimų gavimas iš klientų, atlyginimų mokėjimas ir kt.
Veiklos turtas
Turtas, įsigytas arba naudojamas verslo veikloje (pvz., Grynieji pinigai, atsargos, išankstinio apmokėjimo išlaidos, įranga).
Veiklos išlaidų santykis
Veiklos išlaidos / pardavimai. Ši marža parodo veiklos sąnaudas kaip pardavimo procentą. Tai neapima parduotų prekių savikainos (kaip kad yra su veiklos pelno marža), todėl tai rodo operacijos efektyvumą.
Veiklos pelnas
Sinonimai: uždarbis prieš palūkanų ir pajamų mokesčius (EBIT), pelnas prieš palūkanas ir pajamų mokesčius (PBIT)
Pardavimo pajamos, atėmus visas veiklos išlaidas. Veiklos pelnas apskaičiuojamas prieš finansavimo išlaidas ir mokesčius. Tai dažnai vadinama EBIT.
„Proft Margin“ valdymas
Veiklos pelno marža Veiklos pelno marža Veiklos pelno marža yra pelningumo arba veiklos rezultatų santykis, atspindintis pelno, kurį įmonė gauna iš savo veiklos, procentą prieš atimant mokesčius ir palūkanų mokesčius. Jis apskaičiuojamas padalijus veiklos pelną iš visų pajamų ir išreiškiant procentais. taip pat žinomas kaip EBIT marža. Veiklos pajamos / pardavimai. Veiklos koeficientas rodo operacijos vykdymo kainą kiekvienam pardavimo doleriui.
Veiklos pajamos
Įmonės sukauptos grynosios pardavimo pajamos.
Paprastosios vardinės akcijos
Žiūrėti paprastąsias atsargas.
Rezultatas
Finansinio modelio skaičiavimai, kuriuos lemia viena ar kelios įvestys.
Personalo išlaidų santykis
Personalo išlaidos / pardavimas. Pagal šį santykį naudojamos personalo išlaidos gali būti specifinės mokslinių tyrimų ir plėtros, bendrosios personalo išlaidos arba visos personalo išlaidos, atsižvelgiant į organizacijos tipą. Ši marža yra naudinga stebint darbo užmokesčiui, atlyginimams ir susijusioms išlaidoms už kiekvieną pardavimo dolerį išleistą sumą.
Įrenginių ir mašinų apyvartos koeficientas
Pardavimai / gamyklos ir mašinos. Šis santykis matuoja įmonės pagrindinio turto naudojimo efektyvumą.
Pageidaujamos akcijos
Sinonimai: privilegijuotos akcijos
Pirmenybinės akcijos turi privilegijuotas teises į paprastąsias akcijas tiek į dividendus, tiek į turtą tuo atveju, jei įmonė likviduojama (t. Y. Privilegijuotiems akcininkams išmokama prieš paprastiems akcininkams). Paprastai pageidaujami akcijų dividendai yra fiksuoti (pvz., 6 proc.) Ir nedidėja didėjant pelnui.
Apdorojimas
Finansinio modelio įvesties ar prielaidų pavertimas finansinio modelio produkcija.
Ilgalaikis materialusis turtas (PP&E)
Ilgalaikis materialusis turtas (PP&E) PP&E (Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai) PP&E (Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai) yra vienas iš pagrindinių balanse esančių ilgalaikių aktyvų. PP&E įtaką daro „Capex“, nusidėvėjimas ir ilgalaikio turto įsigijimas / pardavimas. Šis turtas vaidina pagrindinį vaidmenį planuojant ir analizuojant įmonės veiklą, o būsimos išlaidos yra ilgalaikis ilgalaikis ar ilgalaikis turtas, pvz., Pastatai, kompiuteriai, žemė ir transporto priemonės.
Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų (PP&E) apyvartos koeficientas
Pardavimai / Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai. Šis santykis rodo pardavimus, kuriuos įmonė gali gauti iš kapitalo.
Greitas santykis
Trumpalaikis turtas - atsargos / trumpalaikiai įsipareigojimai. Greitasis koeficientas Greitasis koeficientas Greitasis koeficientas, dar vadinamas rūgštingumo testu, matuoja verslo gebėjimą sumokėti savo trumpalaikius įsipareigojimus turtu, lengvai konvertuojamu į grynuosius pinigus, yra vienas iš finansinės analizės rodiklių, kuris pateikia atsargesnį trumpalaikių įsipareigojimų matą - ilgalaikis likvidumas, pripažįstant, kad atsargas ne visada galima lengvai konvertuoti į pinigus.
Tyrimų ir plėtros sąnaudų santykis
Tyrimų ir plėtros išlaidos / Pardavimai. Ši marža parodo, kiek įmonė investuoja kurdama naujos kartos produktus ar paslaugas kiekvienam pardavimų doleriui.
Tyrimų ir plėtros išlaidos
Šios išlaidos yra tiesiogiai susijusios su naujų ar patobulintų produktų ar sistemų tyrimais ir kūrimu.
Rezervai
Rezervai yra nuosavo kapitalo dalis. Rezervai skirstomi į pajamų rezervus (pvz., Nepaskirstytą pelną), kuriuos galima paskirstyti akcininkams dividendų būdu, ir kapitalo rezervus (pvz., Įneštą perteklių), kurie dėl įvairių priežasčių nėra paskirstomi kaip dividendai.
Nepaskirstytasis pelnas (balansas)
Sinonimai: P&L rezervas, nepaskirstytojo pelno rezervas
Nepaskirstytasis pelnas balanse rodo visą nepaskirstytą pelną, sukauptą per visą organizacijos gyvavimo laiką ir reinvestuotą į verslą. Kadangi nepaskirstytasis pelnas galiausiai priklauso akcininkams, jis įtraukiamas į nuosavo kapitalo dalį.
Nepaskirstytasis pelnas (pajamų ataskaita)
Žr. Grynąjį uždarbį.
Pajamos
Sinonimai: pardavimai, pardavimo pajamos, apyvarta
Pajamos iš pardavimo Pajamos Pardavimo pajamos yra pajamos, kurias įmonė gauna iš savo prekių pardavimo ar paslaugų teikimo. Apskaitoje terminai „pardavimas“ ir „pajamos“ gali būti vartojami ir dažnai vartojami kaip sinonimai, reiškiantys tą patį. Pajamos nebūtinai reiškia gautus grynuosius pinigus. apima prekių ir paslaugų pardavimą grynaisiais pinigais ir kreditą, tačiau neapima ilgalaikio turto pardavimo.
Pardavimai
Žr. Pajamas.
Pardavimo išlaidų santykis
Pardavimo išlaidos / pardavimas. Ši marža parodo, kiek kainuoja parduoti kiekvieną pardavimo dolerį.
PBA (pardavimas, bendra ir administracija)
Veiklos išlaidos, į kurias įeina tiesioginės ir netiesioginės pardavimo išlaidos bei visos bendrosios ir administracinės išlaidos. Nuoma, šildymas, žibintai - tai bendrųjų išlaidų pavyzdžiai.
Akcinis kapitalas
Žiūrėti kapitalą.
Dalintis premiją
Žiūrėkite prisidėjusį perteklių.
Akcininkų nuosavybė
Akcininkų nuosavybės vertybinių popierių apibrėžimą žr. Nuosavas kapitalas Akcininkų akcininkų nuosavybė (taip pat žinoma kaip akcininkų nuosavybė) yra įmonės balanso sąskaita, kurią sudaro akcinis kapitalas ir nepaskirstytasis pelnas. Tai taip pat rodo likutinę turto vertę atėmus įsipareigojimus. Pertvarkydami pradinę apskaitos lygtį, gauname akcininkų nuosavybę = turtas - įsipareigojimai.
Akcijos
Žiūrėti kapitalą.
Pelno ataskaita
Žr. Pajamų ataskaitą.
Ištekliai
Žiūrėkite kapitalo atsargas, kad apibrėžtumėte akcijų atsargas. Kas yra akcijos? Asmuo, turintis akcijų įmonėje, yra vadinamas akcininku ir turi teisę reikalauti dalies įmonės likusio turto ir pajamų (jei įmonė kada nors būtų likviduota). Terminai „akcijos“, „akcijos“ ir „nuosavas kapitalas“ vartojami pakaitomis. .
Akcijų atpirkimas
Kai korporacija perka savo akcijas atviroje rinkoje.
Materialusis ilgalaikis turtas
Sinonimai: kapitalas
Materialusis ilgalaikis turtas Materialusis turtas Materialusis turtas yra fizinės formos turtas, turintis vertę. Pavyzdžiui, ilgalaikis materialusis turtas ir įranga. Materialusis turtas yra matomas ir jaučiamas, jį gali sunaikinti gaisras, stichinė nelaimė ar nelaimingas atsitikimas. Kita vertus, nematerialusis turtas neturi fizinės formos ir susideda iš tokių dalykų kaip intelektinė nuosavybė yra ilgalaikis turtas, kuris fiziškai egzistuoja ir apima žemę, pastatus, mašinas, įrangą, kompiuterius ir pan.
Mokesčių išlaidos
Mokesčių prievolę, kurią privalo sumokėti įmonės ir fiziniai asmenys, reikalauja įstatymai.
Mokesčių santykis
Mokesčiai / Pardavimai. Šis finansinės analizės rodiklis parodo, kaip gerai valdymas valdo mokesčius.
Apyvarta
Žr. Pajamas.
Apyvartos santykis
Finansinės analizės rodikliai, pagal kuriuos vertinama turto veikla arba efektyvumas gaunant pajamas ar grynuosius pinigus. Visas turtas / pardavimai.
Darbo pridėtinių išlaidų santykis
Tiesioginės pridėtinės išlaidos / Pardavimai. Parduotų prekių savikainą sudaro darbo, medžiagų ir tiesioginės išlaidos. Šis finansinės analizės rodiklis parodo tiesioginių pridėtinių išlaidų dalį, tenkančią kiekvienam pardavimų doleriui.
Apyvartinis kapitalas
Apyvartinio kapitalo apyvartinio kapitalo formulė Apyvartinio kapitalo formulė yra trumpalaikis turtas atėmus trumpalaikius įsipareigojimus. Tai įmonės trumpalaikio likvidumo matas; tai, kas liko balanse, paprastai apibrėžiama kaip pinigai, susieti su kasdiene organizacijos veikla. Jis yra maždaug lygus trumpalaikiam turtui, atėmus trumpalaikius įsipareigojimus. Tačiau daugelis analitikų apyvartinį kapitalą aiškiau apibrėžs kaip atsargas ir gautinas sumas, atėmus mokėtinas sumas (ir neįtraukiant kito trumpalaikio turto).
Papildomi resursai
Dėkojame, kad perskaitėte „Finance“ terminų sąrašą ir dažniausiai naudojamų finansinės analizės rodiklių žodyną. Kaip analitikas, skaičiuojantis finansinius rodiklius, labai svarbu gerai suprasti pagrindines sąlygas. Informacija šiame žodyne yra iš Finansų finansinės analizės pagrindų kurso.
Papildomi resursai:
- Finansinių ataskaitų analizė Finansinių ataskaitų analizė Kaip atlikti finansinių ataskaitų analizę. Šis vadovas išmokys jus atlikti pelno (nuostolių) ataskaitos, balanso ir pinigų srautų ataskaitos analizę, įskaitant maržas, rodiklius, augimą, likvidumą, svertą, grąžos normas ir pelningumą.
- Finansinio modeliavimo vadovas Nemokamas finansinio modeliavimo vadovas Šiame finansinio modeliavimo vadove pateikiami „Excel“ patarimai ir geriausia prielaidų, tvarkyklių, prognozavimo, trijų teiginių susiejimo, DCF analizės ir kt. Praktika.
- Finansinių modelių tipai Finansinių modelių tipai Dažniausiai pasitaikantys finansinių modelių tipai: 3 ataskaitų modelis, DCF modelis, susijungimų ir įsigijimų modelis, LBO modelis, biudžeto modelis. Atraskite 10 geriausių tipų
- Finansinio modeliavimo analitiko sertifikatas FMVA® sertifikatas Prisijunkite prie 350 600 ir daugiau studentų, dirbančių tokiose įmonėse kaip „Amazon“, J. P. Morganas ir „Ferrari“
