Grynieji pinigai apima teisėtą mokėjimo priemonę, sąskaitas, monetas, gautus, bet neįneštus čekius, čekius ir taupomąsias sąskaitas. Pinigų ekvivalentai yra bet kokie trumpalaikiai investiciniai vertybiniai popieriai, kurių terminas yra 90 dienų ar trumpesnis. Jie apima banko indėlių sertifikatus, bankininkų sutikimus, iždo vekselius, komercinius vekselius ir kitas pinigų rinkos priemones.
Grynieji pinigai ir jų ekvivalentai skiriasi nuo kito trumpalaikio turto, pavyzdžiui, apyvartinių vertybinių popierių. Antrinę rinką teikiantys vertybiniai popieriai. Apyvartiniai vertybiniai popieriai yra neribotos trumpalaikės finansinės priemonės, išleidžiamos nuosavybės vertybiniams popieriams arba viešai listinguojamos bendrovės skolos vertybiniams popieriams. Emisiją išleidusi bendrovė sukuria šias priemones aiškiam tikslui surinkti lėšų tolesnei verslo veiklai ir plėtrai finansuoti. ir gautinos sumos Gautinos sumos Gautinos sumos (AR) atspindi verslo kreditų pardavimą, kurio dar nėra visiškai apmokėję jos klientai - trumpalaikis turtas balanse. Bendrovės leidžia savo klientams mokėti per protingą, ilgesnį laiką, su sąlyga, kad bus susitarta dėl sąlygų. , remiantis jų prigimtimi. Tačiau tam tikrus apyvartinius vertybinius popierius galima priskirti pinigų ekvivalentui, atsižvelgiant į įmonės apskaitos politiką.
Grynųjų pinigų ekvivalentų sąrašas
Išsamus pinigų ekvivalentų sąrašas apima šiuos straipsnius, kurių terminas paprastai yra trys mėnesiai arba mažiau:
- Bankininko sutikimas
- Komerciniai popieriai
- Iždo vekseliai
- Kitos likvidžios investicijos, kurių terminas baigiasi per tris mėnesius
Bendrovės gali nuspręsti klasifikuoti kai kurias savo apyvartinių vertybinių popierių rūšis kaip pinigų ekvivalentus. Tai priklauso nuo investicijos likvidumo ir to, ką įmonė ketina daryti su tokiais produktais. Paprastai tai bus atskleista bendrovės finansinių ataskaitų išnašose.
Apyvartinis kapitalas
Pinigai ir pinigų ekvivalentai yra balanso trumpalaikio turto skyriaus dalis ir prisideda prie įmonės grynojo apyvartinio kapitalo. Grynasis apyvartinis kapitalas yra lygus trumpalaikiam turtui, atėmus trumpalaikius įsipareigojimus Trumpalaikiai įsipareigojimai Trumpalaikiai įsipareigojimai yra verslo subjekto finansiniai įsipareigojimai, kuriuos reikia sumokėti per metus. Įmonė juos parodo balanse. Įsipareigojimas atsiranda tada, kai įmonei yra įvykdytas sandoris, dėl kurio ateityje tikimasi išleisti grynuosius pinigus ar kitus ekonominius išteklius. .
Apyvartinis kapitalas yra svarbus finansuojant verslą trumpuoju laikotarpiu (12 ar mažiau mėnesių) ir gali būti naudojamas finansuoti atsargas, veiklos išlaidas ir kapitalo pirkimus.
Finansinio modeliavimo ir vertinimo svarba
Finansinis modeliavimas Kas yra finansinis modeliavimas Finansinis modeliavimas atliekamas „Excel“, siekiant prognozuoti įmonės finansinę veiklą. Apžvalga, kas yra finansinis modeliavimas, kaip ir kodėl sukurti modelį. ir vertinimas, pinigai yra karalius. Finansų analitikai daug laiko praleidžia „panaikindami“ buhalterių darbą (kaupimo, derinimo ir kt.), Kad gautų pinigų srautų „Vertinimo nemokami“ vertinimo vadovus, kad sužinotumėte svarbiausias sąvokas savo tempu. Šie straipsniai išmokys verslo vertinimo geriausios praktikos ir kaip vertinti įmonę naudojant palyginamą įmonės analizę, diskontuotų pinigų srautų (DCF) modeliavimą ir precedentinius sandorius, naudojamus verslo investicinėje bankininkystėje, nuosavo kapitalo tyrimuose.
Kuriant finansinį modelį Finansinių modelių tipai Dažniausiai pasitaikantys finansinių modelių tipai: 3 ataskaitų modelis, DCF modelis, susijungimų ir įsigijimų modelis, LBO modelis, biudžeto modelis. Atraskite 10 geriausių tipų, dažniausiai grynieji pinigai yra paskutinė dalis, kuri turi būti užpildyta, ir atskleis, ar balansas balansuoja, ar modelis veikia tinkamai.
Aukščiau pateiktas pinigų ekvivalentų pavyzdys paimtas iš Finansų finansinio modeliavimo kursų.
Kas nėra įtraukta į pinigų ekvivalentus
Investicijos į likvidžius vertybinius popierius, tokius kaip akcijos, obligacijos ir išvestinės finansinės priemonės, neįtraukiamos į pinigus ir jų ekvivalentus. Nors tokį turtą galima lengvai paversti grynaisiais (paprastai su trijų dienų atsiskaitymo laikotarpiu), jis vis tiek neįtraukiamas. Turtas balanse yra įtrauktas į investicijas.
Norėdami sužinoti apie karjerą įmonių finansų srityje, peržiūrėkite mūsų interaktyvųjį puslapį Karjeros žemėlapis.
Daugiau mokymosi
Finansai siūlo atestuotą bankininkystės ir kredito analitiką (CBCA) grąžinimai ir dar daugiau. sertifikavimo programa tiems, kurie nori pakelti savo karjerą į kitą lygį. Norėdami toliau mokytis ir plėtoti savo žinių bazę, ištirkite toliau nurodytus papildomus susijusius išteklius:
- Pirkimas pagal maržą Pirkimas pagal maržos maržą arba marža - tai užstato siūlymas, dažniausiai pas jūsų brokerį, norint skolintis lėšų vertybiniams popieriams įsigyti. Akcijose tai taip pat gali reikšti pirkimą su marža, panaudojant dalį pelno iš atvirų portfelio pozicijų papildomoms akcijoms įsigyti.
- Banko kredito linija Banko linija Banko linija arba kredito linija (LOC) yra finansavimo rūšis, kurią bankas ar kitas asmuo teikia asmeniui, korporacijai ar vyriausybinei organizacijai.
- Kaip tapti finansų analitiku vadovas tapti finansų analitiku Kaip tapti finansų analitiku. Vadovaukitės Finansų vadovu, kur pateikiama informacija apie tinklų kūrimą, atnaujinimą, interviu, finansinio modeliavimo įgūdžius ir dar daugiau. Per daugelį metų tūkstančiams žmonių padėjome tapti finansų analitikais ir tiksliai žinoti, ko tam reikia.
- Finansinio modeliavimo sertifikatai Finansinio modeliavimo atestatas Finansinio modeliavimo sertifikatas - užsitikrinkite savo pažymėjimą kaip finansinio modeliavimo ir vertinimo analitikas (FMVA) ®, skirtas karjerai investicinėje bankininkystėje, FP ir A,
