Kapitalo pakankamumo rodiklis nustato bankų standartus. Bankininkystės (pardavimo) karjera Bankai, dar vadinami pardavėjais arba bendrai vadinami pardavimo pusėmis, siūlo platų vaidmenų spektrą, pavyzdžiui, investicinę bankininkystę, nuosavybės tyrimus, pardavimus ir prekybą, žiūrėdami į banko gebėjimas mokėti įsipareigojimus ir reaguoti į kredito riziką ir operacinę riziką. Bankas, turintis gerą CAR, turi pakankamai kapitalo galimiems nuostoliams padengti. Taigi ji turi mažesnę riziką tapti nemokia. Nemokumas Bankrotas reiškia situaciją, kai įmonė ar fizinis asmuo negali įvykdyti finansinių įsipareigojimų kreditoriams, kai atsiranda skolų. Nemokumas yra finansinio sunkumo būsena, o bankrotas yra teisinis procesas. ir prarasti indėlininkų pinigus. Po finansinės krizės 2008 m. Tarptautinių atsiskaitymų bankas (BIS) Tarptautinių atsiskaitymų bankas (BIS) Tarptautinių atsiskaitymų bankas (BIS) pradėjo veikti 1930 m. Ir priklauso įvairių šalių centriniams bankams. Jis tarnauja kaip centrinių bankų narių bankas, o jo vaidmuo yra skatinti tarptautinį pinigų, finansinį stabilumą ir finansinę korporaciją. Tarptautinių atsiskaitymų bankas siekia nustatyti griežtesnius CAR reikalavimus indėlininkams apsaugoti.
Greitos santraukos taškai
- Kapitalo pakankamumo rodiklis (CAR) padeda užtikrinti, kad bankai turėtų pakankamai kapitalo, kad apsaugotų indėlininkų pinigus.
- CAR formulė yra: (1 lygio kapitalas + 2 lygio kapitalas) / pagal riziką įvertintas turtas
- Pastaraisiais metais BIS nustatyti kapitalo reikalavimai tapo griežtesni.
Kas yra kapitalo pakankamumo rodiklio formulė?
Kaip parodyta žemiau, CAR formulė yra:
CAR = (1 lygio kapitalas + 2 lygio kapitalas) / pagal riziką įvertintas turtas
Tarptautinių atsiskaitymų bankas kapitalą skiria į 1 ir 2 pakopas, atsižvelgdamas į kapitalo funkciją ir kokybę. 1 lygio kapitalas yra pagrindinis būdas įvertinti banko finansinę būklę. Į jį įeina nuosavas kapitalas Savininko nuosavas kapitalas Savininko nuosavas kapitalas apibrėžiamas kaip visos įmonės turto vertės dalis, į kurią gali pretenduoti savininkai (individuali įmonė ar bendrija) ir akcininkai (jei tai yra korporacija). Jis apskaičiuojamas atėmus visus įsipareigojimus iš bendros turto vertės (Nuosavas kapitalas = Turtas - Įsipareigojimai). Nepaskirstytasis pelnas Nepaskirstytasis pelnas Nepaskirstytojo pelno formulė atspindi visas sukauptas grynąsias pajamas, įskaitytas iš visų akcininkams išmokėtų dividendų. Nepaskirstytasis pelnas yra balanso nuosavo kapitalo dalis ir atspindi verslo pelno dalį, kuri nėra paskirstoma kaip dividendai akcininkams, o yra rezervuojama reinvestuoti ir kuri yra atskleidžiama finansinėse ataskaitose. Kadangi tai yra pagrindinis kapitalas, laikomas rezervuose, 1 lygio kapitalas sugeba padengti nuostolius, nepaveikdamas verslo operacijų. Kita vertus, į antrojo lygio kapitalą įeina perkainoti rezervai, neatskleidžiami rezervai ir mišrūs vertybiniai popieriai. Kadangi šios rūšies kapitalas yra prastesnės kokybės, yra mažiau likvidus ir sunkiau pamatuojamas, jis žinomas kaip papildomas kapitalas.
Apatinė lygties pusė yra pagal riziką įvertintas turtas. Pagal riziką įvertintas turtas yra banko turto suma, įvertinta pagal riziką. Bankai paprastai turi skirtingas turto klases, pvz., Grynuosius pinigus, obligacijas. Obligacijos yra neužtikrinta skola arba obligacijos, kurioms grąžinant obligacijų savininkams grąžinama nurodyta pinigų suma ir palūkanos. Obligacija yra ilgalaikė skolos priemonė, kurią išleidžia korporacijos ir vyriausybės, kad užtikrintų naujas lėšas ar kapitalą. Kredito davėjui kaip kompensacija siūlomi kuponai ar palūkanų normos. ir obligacijos Obligacijos Obligacijos yra fiksuotų pajamų vertybiniai popieriai, kuriuos korporacijos ir vyriausybės išleidžia kapitalui pritraukti. Obligacijų emitentas skolinasi kapitalą iš obligacijų savininko ir atlieka fiksuotus mokėjimus jiems fiksuota (arba kintama) palūkanų norma tam tikrą laikotarpį. , o kiekviena turto klasė yra susijusi su skirtingu rizikos lygiu. Rizikos koeficientas nustatomas atsižvelgiant į turto vertės sumažėjimo tikimybę.
Turtingų turto klasių, pvz., Valstybės skolos, rizikos koeficientas yra artimas 0%. Kitas turtas, užtikrinamas mažai arba visai nėra užtikrinimo priemonės Užstatas yra turtas ar turtas, kurį fizinis arba juridinis asmuo siūlo paskolos davėjui kaip paskolos užtikrinimą. Jis naudojamas kaip būdas gauti paskolą, veikiantis kaip apsauga nuo galimų paskolos davėjo nuostolių, jei paskolos gavėjas nevykdys savo mokėjimų. , pavyzdžiui, obligacijos, turi didesnį rizikos koeficientą. Taip yra todėl, kad yra didesnė tikimybė, kad bankas negalės surinkti paskolos. Skirtingas rizikos koeficientas taip pat gali būti taikomas tai pačiai turto klasei. Pavyzdžiui, jei bankas paskolino pinigų trims skirtingoms įmonėms, paskolos gali turėti skirtingą rizikos koeficientą, atsižvelgiant į kiekvienos įmonės galimybes grąžinti paskolą.
Apskaičiuotas kapitalo pakankamumo koeficientas (CAR) - dirbtas pavyzdys
Pažvelkime į A banko pavyzdį. Žemiau pateikiama informacija apie A banko 1 ir 2 lygio kapitalą ir su jų turtu susijusią riziką.
A banke yra trijų rūšių turtas: obligacijos, hipoteka ir paskola vyriausybei. Norėdami apskaičiuoti pagal riziką įvertintą turtą, pirmiausia reikia kiekvieno turto sumą padauginti iš atitinkamo rizikos koeficiento:
- Obligacija: $9,000 * 90% = $8,100
- Hipoteka: $45,000 * 75% = $33,750
- Paskola vyriausybei: $4,000 * 0% = $0
Kadangi paskola vyriausybei nekelia jokios rizikos, ji įneša 0 USD į pagal riziką įvertintą turtą.
Antrasis žingsnis yra pridėti pagal riziką įvertintą turtą, kad gautumėte bendrą sumą:
- Pagal riziką įvertintas turtas: $8,100 + $33,750 + $0 = $41,850
Skaičiavimą galima lengvai atlikti naudojant „Excel“, naudojant „SUMPRODUCT SUMPRODUCT“. Funkcija SUMPRODUCT yra suskirstyta į „Excel Math“ ir „Trigonometry“ funkcijas. Funkcija padaugins atitinkamus nurodyto masyvo komponentus ir grąžins produktų sumą. SUMPRODUCT yra labai patogi formulė, nes ji gali įvairiais būdais tvarkyti masyvus ir padėti palyginti duomenų funkciją.
Norėdami sužinoti daugiau apie „Excel“ funkcijas, peržiūrėkite „Finance“ nemokamą „Excel“ kursą.
A banko kapitalo pakankamumo rodiklis yra toks:
Kur:
- AUTOMOBILIS: $4,000 / $41,850 = 10%
Kadangi A banko CAR yra 10%, jis turi pakankamai kapitalo, kad sumažintų galimus nuostolius ir apsaugotų indėlininkų pinigus.
Kokie yra reikalavimai?
Pagal „Bazelis III“ Bazelis III yra Bazelio III susitarimas - tai finansinių reformų rinkinys, kurį parengė Bazelio bankų priežiūros komitetas (BCBS), siekdamas sustiprinti, visų bankų kapitalo pakankamumo rodiklis turi būti bent 8 proc. . Kadangi 1 lygio kapitalas yra svarbesnis, bankai taip pat privalo turėti minimalų šios rūšies kapitalo dydį. Pagal „Basel III“ 1 lygio kapitalas, padalytas iš pagal riziką įvertinto turto, turi būti bent 6%.
Papildomi resursai
Finansai siūlo finansinio modeliavimo ir vertinimo analitikui (FMVA) ™ FMVA® atestaciją. Prisijunkite prie 350 600 ir daugiau studentų, dirbančių tokiose įmonėse kaip „Amazon“, J. P. Morganas ir „Ferrari“ sertifikavimo programa tiems, kurie nori pakelti savo karjerą į kitą lygį. Norint toliau mokytis ir tobulėti karjeroje, bus naudingi šie finansų ištekliai:
- Bank Run Bank Run Bankas įvyksta tada, kai klientai, išsigandę, kad bankas, vienu metu iš savo indėlių sąskaitų banko įstaigoje išima visus pinigus
- Finansinė bankų ataskaita Bankų finansinė ataskaita Bankų finansinė ataskaita skiriasi nuo nebankinių, nes bankai naudoja daug daugiau svertų nei kiti verslai ir uždirba paskolų ir indėlių skirtumą (palūkanas). Šiame vadove bus aptariami daugumos bankų balanso ir pelno (nuostolių) ataskaitos eilutės elementai, taip pat jų darbo pavyzdžiai
- Finansinis tarpininkas Finansinis tarpininkas Finansinis tarpininkas reiškia įstaigą, kuri veikia kaip tarpininkas tarp dviejų šalių, siekdama palengvinti finansinę operaciją. Įstaigos, kurios paprastai vadinamos finansiniais tarpininkais, yra komerciniai bankai, investiciniai bankai, investiciniai fondai ir pensijų fondai.
- Kapitalo pakankamumo rodiklio skaičiuoklė
