Nors bendra finansinių ataskaitų struktūra Finansinių ataskaitų analizė Kaip atlikti finansinių ataskaitų analizę. Šis vadovas išmokys jus atlikti pelno (nuostolių) ataskaitos, balanso ir pinigų srautų ataskaitos analizę, įskaitant maržas, rodiklius, augimą, likvidumą, svertą, grąžos normas ir pelningumą. bankams nelabai skiriasi nuo įprastos įmonės, bankų operacijų pobūdis reiškia, kad yra reikšmingų sąskaitų subklasifikacijos skirtumų. Bankai naudoja daug daugiau svertų nei kiti verslai ir uždirba palūkanų pajamas, kurias jie uždirba iš savo turto (paskolų), ir lėšų sąnaudas (klientų indėlius).
Tipiškas balansas
Tipiškas balansas Balansas Balansas yra viena iš trijų pagrindinių finansinių ataskaitų. Šios ataskaitos yra svarbiausios tiek finansiniam modeliavimui, tiek apskaitai. Balanse parodomas visas įmonės turtas ir tai, kaip šis turtas finansuojamas skolomis ar nuosavu kapitalu. Turtas = Įsipareigojimai + Nuosavas kapitalas susideda iš pagrindinės apskaitos lygties, turtas lygus įsipareigojimams plius nuosavybė. Pagal šias sąskaitas kai kurios įmonės gali turėti kitas dideles klases, tokias kaip PP&E PP&E (nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai) PP&E (nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai) yra vienas iš pagrindinių balanse esančių ilgalaikių aktyvų. PP&E įtaką daro „Capex“, nusidėvėjimas ir ilgalaikio turto įsigijimas / pardavimas. Šis turtas vaidina pagrindinį vaidmenį planuojant ir analizuojant įmonės veiklą ir būsimas išlaidas, nematerialusis turtas Nematerialusis turtas Pagal TFAS nematerialusis turtas yra identifikuojamas, nepiniginis turtas be fizinės esmės. Kaip ir visas turtas, nematerialusis turtas yra tas, kuris, tikimasi, ateityje atneš įmonei ekonominę grąžą. Kaip ilgalaikis turtas, šios lūkesčiai tęsiasi ilgiau nei vienerius metus. , trumpalaikis turtas, gautinos sumos Apskaita Mūsų apskaitos vadovai ir šaltiniai yra savarankiško mokymosi vadovai, norint išmokti apskaitos ir finansų savo tempu. Naršykite šimtus vadovų ir šaltinių. , mokėtinos sumos ir kita.
Tačiau bankas turi unikalias balanso eilučių klases, kurių kitos įmonės neturės. Tipinė banko balanso struktūra yra:
- Turtas
- Nuosavybė
- Prekybos turtas
- Paskolos klientams
- Indėliai centriniame banke
- Įsipareigojimai
- Paskolos iš centrinio banko
- Klientų indėliai
- Prekybos įsipareigojimai
- Įvairūs skolos
- Nuosavas kapitalas
- Paprastosios ir privilegijuotosios akcijos
Atšaukimas iš Finansų balanso vadovo Balansas Balansas yra viena iš trijų pagrindinių finansinių ataskaitų. Šios ataskaitos yra svarbiausios tiek finansiniam modeliavimui, tiek apskaitai. Balanse parodomas visas įmonės turtas ir tai, kaip šis turtas finansuojamas skolomis ar nuosavu kapitalu. Turtas = Įsipareigojimai + Nuosavas kapitalas TURTAS = ĮSIPAREIGOJIMAI + NUOSAVYBĖ.
Finansinė bankų ataskaita: balansas
Banko balanse yra tam tikrų unikalių elementų. Apsilankome kiekvienoje unikalioje eilutėje Projektuojant balanso eilutės elementus Projektuojant balanso eilutes reikia analizuoti apyvartinį kapitalą, PP&E, skolos kapitalą ir grynąsias pajamas. Šiame vadove paaiškinama, kaip apskaičiuoti toliau pateiktuose poskyriuose.
Norėdami sužinoti daugiau, pradėkite mūsų finansų kursus internete!
Paskolos ir indėliai klientams
Pagrindinės bankų operacijos ir pajamų šaltinis yra jų paskolų ir indėlių operacijos. Klientai įneša pinigus į banką, už kurį gauna palyginti nedidelę palūkanų sumą. Tada bankas skolina lėšas daug didesne palūkanų norma, naudodamasis palūkanų normų skirtumu.
Paskolos klientams priskiriamos turtui. Taip yra todėl, kad bankas tikisi gauti palūkanas ir grąžinti pagrindinę sumą. Skolos grafikas Skolų grafike visos įmonės turimos skolos pateikiamos pagal grafiką, atsižvelgiant į jo terminą ir palūkanų normą. Atliekant finansinį modeliavimą, paskolų palūkanų sąnaudos ateityje srautai ir tokiu būdu iš paskolų duoda ekonominę naudą.
Kita vertus, tikimasi, kad klientai atsiims indėlius arba sumokės palūkanas, dėl to ateityje atsiras ekonominis nutekėjimas. Taigi indėliai klientams priskiriami įsipareigojimams.
Paskolos ir indėliai centriniam bankui
Kur šie bankai saugo savo pinigus finansinių ataskaitų bankams klausimais? Tai tarsi senas klausimas: ar kirpėjai kirpasi sau plaukus?
Atsakymas nėra per daug beprotiškas. Daugelis šalių turi centrinį banką, kuriame dauguma (arba visi) nacionaliniai bankai kaups savo pinigus ir pelną. Banko indėliai centriniame banke laikomi turtu, panašiu į grynuosius pinigus ir ekvivalentus įprastai įmonei. Taip yra todėl, kad bankas gali gana lengvai atsiimti šiuos indėlius. Ji taip pat tikisi gauti nedidelę palūkanų išmoką, naudodama pagrindinę banko palūkanų normą.
Centrinio banko paskolos laikomos įsipareigojimais, panašiai kaip įprasta skola. Vyresnioji skola Vyresnioji skola yra pinigai, kuriuos turi įmonė, kuri pirmiausia turi pretenzijas dėl įmonės pinigų srautų. Ji yra saugesnė nei bet kuri kita skola, pavyzdžiui, subordinuota skola
Prekybos turtas ir įsipareigojimai
Bankai gali laikyti apyvartinius vertybinius popierius. Antrinės rinkos vertybiniai popieriai yra neribotos trumpalaikės finansinės priemonės, išleidžiamos nuosavybės vertybiniams popieriams arba viešai listinguojamos bendrovės skolos vertybiniams popieriams. Emisiją išleidusi bendrovė sukuria šias priemones aiškiam tikslui surinkti lėšų tolesnei verslo veiklai ir plėtrai finansuoti. arba tam tikros valiutos Kriptovaliuta Kriptovaliuta yra skaitmeninės valiutos forma, pagrįsta blokų grandinės tinklais. Kriptovaliuta, tokia kaip Bitcoin ir Ethereum, tampa visuotinai pripažinta. prekybos tikslais. Natūralu, kad tai bus laikoma prekybos turtu. Jie gali turėti prekybos įsipareigojimų, jei jų įsigyjamų vertybinių popierių vertė sumažėja.
Tipinė bankų pajamų ataskaita
Vėlgi, bendra banko pajamų ataskaitos struktūra nenukrypsta nuo įprastos pajamų ataskaitos Pajamų ataskaita Pajamų ataskaita yra viena iš pagrindinių įmonės finansinių ataskaitų, rodanti jų pelną ir nuostolius per tam tikrą laikotarpį. Pelnas arba nuostolis nustatomas imant visas pajamas ir atėmus visas išlaidas tiek iš pagrindinės, tiek dėl ne pagrindinės veiklos. Ši ataskaita yra viena iš trijų ataskaitų, naudojamų tiek įmonių finansuose (įskaitant finansinį modeliavimą), tiek apskaitoje. . Pelno (nuostolio) ataskaitos viršuje yra pajamos, o apačioje - grynosios pajamos.
Tačiau pajamos gaunamos kitaip nei įprastų bendrovių pajamos. Pajamų ataskaita paprastai atrodys taip:
Finansinės bankų ataskaitos: pajamų ataskaita
Vėlgi, apžvelkime unikalius eilutės elementus Pajamų ataskaitos projekcijos eilučių elementai. Aptariame skirtingus pelno (nuostolių) ataskaitos eilutės elementų projektavimo metodus. Projektuojami pelno (nuostolių) ataskaitos eilutės straipsniai prasideda nuo pardavimo pajamų, tada išlaidos nerandamos bendrose pajamų ataskaitose.
Norėdami sužinoti daugiau, pradėkite mūsų finansų kursus internete!
Nepalankios pajamos
Ne palūkanų pajamas sudaro papildomos pajamos, kurias bankas gauna remdamas savo paslaugas. Tai gali sudaryti:
- Brokerio mokesčiai
- Komisiniai ir mokesčiai už produktus ir paslaugas
- Rizikos draudimo mokesčiai
- Pelnas iš prekybos turto pardavimo
- Kiti klientų mokesčiai (NSF mokesčiai, perbraukimo mokesčiai, permokėti mokesčiai)
Šios pajamos gaunamos iš bet ko, kas nėra palūkanų pajamos.
Norėdami sužinoti daugiau, pradėkite mūsų finansų kursus internete!
Palūkanų pajamos
Palūkanų pajamos apima palūkanų mokėjimus, kuriuos bankas gauna už paskolas. Kartais šiame eilutėje nurodomos tik bendros palūkanų pajamos. Kitu metu ši eilutė konsoliduos bendras palūkanų pajamas ir išskaičiuos palūkanų išlaidas, kad rastų grynąsias palūkanų pajamas. Šios palūkanų išlaidos Palūkanų išlaidos Palūkanų sąnaudos kyla iš įmonės, kuri finansuoja skolos ar kapitalo nuomos būdu. Palūkanos yra pelno (nuostolių) ataskaitoje, tačiau jas taip pat galima apskaičiuoti pagal skolų grafiką. Tvarkaraštyje turėtų būti išdėstytos visos pagrindinės skolos dalys, kurias įmonė turi savo balanse, ir apskaičiuoti palūkanas, padauginus iš tiesioginių palūkanų sąnaudų, mokamų už indėlius, naudojamus paskoloms finansuoti, ir neįtraukiamos bendrosios skolos palūkanų išlaidos.
Kredito nuostolių atidėjiniai
Kaip ir gautinos sumos bei blogos skolos, įmonė turi pasiruošti tuo atveju, jei skolininkai negalės sumokėti paskolų. Šie blogi kreditai yra nurašomi pelno (nuostolių) ataskaitoje kaip atidėjiniai kredito nuostoliams.
Norėdami sužinoti daugiau, pradėkite mūsų finansų kursus internete!
Sužinokite daugiau apie finansines ataskaitas
Dėkojame, kad perskaitėte Finansų vadovą dėl finansinių ataskaitų bankams. Finansai yra oficialus pasaulinis finansinio modeliavimo ir vertinimo analitiko pavadinimo „FMVA® Certification“ teikėjas. Prisijunkite prie 350 600 ir daugiau studentų, dirbančių tokiose įmonėse kaip „Amazon“, J. P. Morganas ir „Ferrari“, skirtų paversti visus pasaulinio lygio finansų analitikais. Jei norite paaukštinti savo karjerą, šie papildomi finansų ištekliai bus naudingi:
- Trijų finansinių ataskaitų modelis Trys finansinės ataskaitos Trys finansinės ataskaitos yra pelno (nuostolių) ataskaita, balansas ir pinigų srautų ataskaita. Šie trys pagrindiniai teiginiai yra sudėtingi
- Kaip susieti trys modeliai Kaip susietos 3 finansinės ataskaitos Kaip susietos 3 finansinės ataskaitos? Mes paaiškiname, kaip susieti 3 finansines ataskaitas finansiniam modeliavimui ir vertinimui „Excel“. Grynosios pajamos ir nepaskirstytasis pelnas, PP&E, nusidėvėjimas ir amortizacija, kapitalo išlaidos, apyvartinis kapitalas, finansinė veikla ir pinigų likutis
- Kaip būti puikiu finansų analitiku Analitiko „Trifecta®“ vadovas Galutinis vadovas, kaip būti pasaulinės klasės finansų analitiku. Ar norite būti pasaulinės klasės finansų analitikas? Ar norite vadovautis geriausia pramonės patirtimi ir išsiskirti iš minios? Mūsų procesas, vadinamas „The Analyst Trifecta®“, susideda iš analizės, pristatymo ir minkštųjų įgūdžių
- Balansai Balansas Balansas yra viena iš trijų pagrindinių finansinių ataskaitų. Šios ataskaitos yra svarbiausios tiek finansiniam modeliavimui, tiek apskaitai. Balanse parodomas visas įmonės turtas ir tai, kaip šis turtas finansuojamas skolomis ar nuosavu kapitalu. Turtas = Įsipareigojimai + Nuosavas kapitalas
