Išankstinis mokėjimas yra bet koks mokėjimas, atliktas iki jo mokėjimo datos. Išankstiniai mokėjimai už prekes ir paslaugas arba skolos padengimas. Juos galima suskirstyti į dvi grupes: visi išankstiniai mokėjimai ir daliniai išankstiniai mokėjimai.
Visiškas išankstinis apmokėjimas apima viso įsipareigojimo likutį sumokėjimą iki jo oficialaus mokėjimo termino, o dalinis išankstinis mokėjimas apima tik dalį įsipareigojimų likučio. Atliekant finansinę analizę svarbu suprasti išankstinius mokėjimus. Finansinių ataskaitų analizė Kaip atlikti finansinių ataskaitų analizę. Šis vadovas išmokys jus atlikti pelno (nuostolių) ataskaitos, balanso ir pinigų srautų ataskaitos analizę, įskaitant maržas, rodiklius, augimą, likvidumą, svertą, grąžos normas ir pelningumą. .
Išankstinių mokėjimų naudojimas
Išankstinius mokėjimus naudoja fiziniai asmenys, korporacijos. Korporacija yra juridinis asmuo, kurį privatūs asmenys, akcininkai ar akcininkai sukūrė, siekdami pelno. Korporacijoms leidžiama sudaryti sutartis, paduoti į teismą ir pareikšti ieškinį, turėti nuosavą turtą, atsisakyti federalinių ir valstybinių mokesčių bei skolintis pinigų iš finansinių institucijų. ir vyriausybėms atsiskaityti prieš jiems suėjus.
Asmenys
- Asmenys būsimas mokesčių prievoles gali išspręsti sumokėdami išankstinius mokėjimus.
- Asmenys gali sumokėti už kredito kortelės mokesčius iki jų datos.
- Asmenys gali iš anksto sumokėti ankstesnę skolą iki jos termino, refinansuodami tą skolą.
Korporacijos
- Korporacijos gali naudoti išankstinius mokėjimus savo darbuotojų atlyginimams mokėti.
- Korporacijos gali naudoti išankstinius mokėjimus už visų verslui naudojamų žemių nuomą.
- Korporacijos gali iš anksto sumokėti esamą (trumpalaikę ir ilgalaikę) skolą, refinansuodamos tokią skolą.
Vyriausybės
- Panašiai kaip korporacijos, vyriausybės gali iš anksto sumokėti atlyginimus ir nuomos mokesčius viešojo sektoriaus įmonėms.
- Vyriausybės gali iš anksto sumokėti esamą tarptautinę skolą kitai šaliai ar tarptautinei organizacijai, refinansuodamos tokią skolą.
Atlikite išankstinius mokėjimus
Jei asmuo, korporacija ar vyriausybė išankstinį mokėjimą moka palyginti anksti, pasibaigus paskolos galiojimui, jie gali sutaupyti didelę palūkanų sumą. Apsvarstykite šį pavyzdį.
Bendrovė „XYZ“ skolinasi 200 000 USD iš banko 15% palūkanų norma per metus 5 metų laikotarpiui. Pagal paskolos sąlygas bendrovė „XYZ“ turi kas mėnesį mokėti bankui. Mėnesio įmoka siekia 4758 USD. Pirmųjų metų pabaigoje įmonė XYZ būtų sumokėjusi 29 039 USD pagrindinei sumai ir 28 057 USD, nes palūkanos Palūkanų išlaidos Palūkanų išlaidos susidaro iš įmonės, kuri finansuoja skolomis ar kapitalo nuoma. Palūkanos yra pelno (nuostolių) ataskaitoje, tačiau jas taip pat galima apskaičiuoti pagal skolų grafiką. Tvarkaraštyje turėtų būti išdėstytos visos pagrindinės skolos, kurias įmonė turi savo balanse, ir apskaičiuoti palūkanas padauginus mokėjimą. Vietoj to, jei įmonė „XYZ“ būtų iš anksto sumokėjusi visą sumą, ji turėtų mokėti 57 422 USD mažiau kaip palūkanas.
Apsvarstykite antrą pavyzdį. Jonas 5 metų laikotarpiui paėmė 300 000 USD vertės paskolą, kurios 15% palūkanų per metus. Iš anksto sumokėdamas visą paskolą, Jonas sutaupys 128 219 USD. Tai parodyta žemiau:
| Metai | Direktorius (A) | Palūkanos (B) | Bendra metinė įmoka (A + B) | Balansas | % Grąžinta paskola |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 metai | $43,558 | $42,086 | $85,644 | $256,442 | 14.52% |
| 2 metai | $50,560 | $35,084 | $85,644 | $205,882 | 31.37% |
| 3 metai | $58,688 | $26,956 | $85,644 | $147,195 | 50.94% |
| 4 metai | $68,122 | $17,522 | $85,644 | $79,073 | 73.64% |
| 5 metai | $79,073 | $6,571 | $85,644 | 0 | 100% |
| Iš viso | $300,001 | $128,219 | $428,220 |
Pirmaisiais grąžinimo metais Jonas turės sumokėti 42 086 USD arba 33% visų palūkanų. Antraisiais metais Jonas sumokės 35 084 USD arba 27% visos palūkanų sumos. Trečiaisiais grąžinimo metais Jonas sumokės 26 956 USD arba 21% visos palūkanų sumos. Ketvirtaisiais grąžinimo metais Jonas sumokės 17 522 USD arba 14% visos palūkanų sumos. Paskutiniaisiais grąžinimo metais Jonas sumokės 6571 USD arba 5% visų palūkanų.
Iš pirmiau pateiktos iliustracijos aišku, kad jei Jonas iš anksto sumokėtų visą sumą paskolos galiojimo pradžioje, jis iš esmės sutaupytų palūkanų mokėjimus. Praktiškai, jei skolininko tikslas yra sumažinti palūkanų mokėjimus, svarbu, kad išankstinis mokėjimas būtų atliktas kuo anksčiau per grąžinimo laikotarpį. Tačiau net ir vėlesniame paskolos galiojimo etape, kai paskolos gavėjas jau būtų sumokėjęs didelę dalį palūkanų, paskolos gavėjas vis tiek gali sutaupyti palūkanų mokėjimus iš anksto sumokėdamas paskolą iki jo grąžinimo laikotarpio pabaigos.
Daliniai išankstiniai mokėjimai
Praktiškai visi išankstiniai mokėjimai yra reti. Galų gale, jei paskolos gavėjas turi galimybę grąžinti visą paskolos sumą palyginti anksti į grąžinimo laikotarpį, kodėl jis pirmiausia skolinosi? Dalinius išankstinius mokėjimus skolininkas naudoja pagrindinei sumai sumažinti. Sumažinus pagrindinę sumą, sumažėja palūkanų mokėjimai.
Apsvarstykite aukščiau pateikto pavyzdžio išplėtimą. Tarkime, kad Jonas šešis mėnesius moka vienkartinę 50 000 USD sumą į savo paskolą. Tada Jonas sutaupys 32% palūkanų mokėjimo. Tai parodyta žemiau:
| Dalinis išankstinis apmokėjimas | Įprastas grąžinimas | |
|---|---|---|
| Paskolos suma | $300,000 | $300,000 |
| Palūkanų norma | 15% | 15% |
| Trukmė | 5 metai arba 60 mėnesių | 5 metai arba 60 mėnesių |
| Dalinis išankstinis apmokėjimas po 6 mėnesių | $50,000 | 0 |
| Iš viso sumokėtos palūkanos | $87,399 | $128,219 |
| Taupymas | $40,820 | 0 |
| Palūkanos išsaugotos | Apytiksliai 32% |
Išankstinio apmokėjimo baudos
Dažnai bankai taiko išankstinio apmokėjimo baudą. Tai daroma siekiant atgrasyti skolininkus nuo išankstinio apmokėjimo ankstyvu grąžinimo laikotarpiu, kad bankas galėtų iš skolininkų išskaičiuoti minimalią palūkanų sumą. Pavyzdžiui, bankai dažnai neleidžia grąžinti paskolos per 6 mėnesius nuo skolinimosi.
Kitais atvejais išankstinio apmokėjimo atveju bankai gali apskaičiuoti tam tikrą paskolos sumos dalį kaip palūkanas.
Finansinio modeliavimo programos
Finansinis modeliavimas Kas yra finansinis modeliavimas Finansinis modeliavimas atliekamas „Excel“, siekiant prognozuoti įmonės finansinę veiklą. Apžvalga, kas yra finansinis modeliavimas, kaip ir kodėl sukurti modelį. , svarbu turėti aiškiai modeliuotą skolų grafiką Skolų grafikas Skolų grafike visos įmonės skolos pateikiamos pagal grafiką, atsižvelgiant į jo terminą ir palūkanų normą. Atliekant finansinį modeliavimą, susidaro palūkanų sąnaudos. Pagrindinė pradinė prielaida yra ta, kad visos skolos bus grąžintos jiems suėjus. Siekdamas nustatyti, kada turi būti sumokėtos skolos, analitikas gali pažvelgti į įmonės finansinių ataskaitų pastabas. Jei vis dėlto yra pagrindo manyti, kad skolos bus grąžintos anksčiau laiko, analitikas turėtų tai įtraukti į finansinį modelį ir gautus pinigų srautus. Vertinimo nemokami vertinimo vadovai, skirti išmokti svarbiausias sąvokas savo tempu. Šie straipsniai išmokys verslo vertinimo geriausios praktikos ir kaip vertinti įmonę naudojant palyginamą įmonės analizę, diskontuotų pinigų srautų (DCF) modeliavimą ir precedentinius sandorius, naudojamus investicinėje bankininkystėje, nuosavybės tyrimuose.
Aukščiau pateiktas pavyzdys paimtas iš finansų finansinio modeliavimo kursų.
Susiję skaitymai
Finansai siūlo šiuos išteklius, kurie padės išplėsti jūsų žinias apie įvairius skolos aspektus.
- Skolų grafikas Skolų grafikas Skolų grafike visos įmonės skolos pateikiamos pagal grafiką, atsižvelgiant į jo terminą ir palūkanų normą. Atliekant finansinį modeliavimą, susidaro palūkanų sąnaudos
- Skolos kaina Skolos kaina Skolos kaina yra grąža, kurią įmonė teikia savo skolininkams ir kreditoriams. Skolos savikaina naudojama atliekant WACC skaičiavimus vertinant analizę.
- Einamoji skola Einamoji skola Balanse einamoji skola yra skolos, kurias reikia sumokėti per vienerius metus (12 mėnesių) ar mažiau. Ji yra įtraukta į trumpalaikį įsipareigojimą ir grynojo apyvartinio kapitalo dalį. Ne visos įmonės turi einamąjį skolos eilutę, tačiau tos įmonės, kurios ją aiškiai naudoja paskoloms, kurių terminas yra trumpesnis nei metai.
- Balansas Balansas Balansas yra viena iš trijų pagrindinių finansinių ataskaitų. Šios ataskaitos yra svarbiausios tiek finansiniam modeliavimui, tiek apskaitai. Balanse parodomas visas įmonės turtas ir tai, kaip šis turtas finansuojamas skolomis ar nuosavu kapitalu. Turtas = Įsipareigojimai + Nuosavas kapitalas
