Grynųjų pinigų santykis, kartais vadinamas grynųjų pinigų santykiu, yra likvidumo metrika, rodanti įmonės gebėjimą sumokėti trumpalaikius skolinius įsipareigojimus. Trumpalaikiai įsipareigojimai Trumpalaikiai įsipareigojimai yra verslo subjekto finansiniai įsipareigojimai, kurie turi būti sumokėti per metus. Įmonė juos parodo balanse. Įsipareigojimas atsiranda tada, kai įmonei yra įvykdytas sandoris, dėl kurio ateityje tikimasi išleisti grynuosius pinigus ar kitus ekonominius išteklius. su jo pinigais ir pinigų ekvivalentais. Palyginti su kitais likvidumo rodikliais, tokiais kaip dabartinio santykio dabartinių santykių formulė Dabartinių santykių formulė yra = trumpalaikis turtas / trumpalaikiai įsipareigojimai. Dabartinis santykis, dar vadinamas apyvartinio kapitalo rodikliu, matuoja verslo galimybes įvykdyti savo trumpalaikius įsipareigojimus, kurie turi būti mokami per metus. Santykiu atsižvelgiama į viso trumpalaikio turto ir visų trumpalaikių įsipareigojimų svorį. Tai rodo įmonės finansinę būklę ir greitą santykį. Greitasis koeficientas. Greitasis koeficientas, dar vadinamas rūgštingumo testu, matuoja verslo galimybes sumokėti savo trumpalaikius įsipareigojimus turtu, kurį galima lengvai konvertuoti į grynuosius pinigus. griežtesnė, konservatyvesnė priemonė, nes skaičiuojant naudojami tik pinigai ir pinigų ekvivalentai - likvidžiausias įmonės turtas.
Formulė
Grynųjų pinigų santykio apskaičiavimo formulė yra tokia:
Kur:
- Grynieji pinigai apima teisėtą mokėjimo priemonę (monetas ir valiutą) ir indėlius iki pareikalavimo (čekiai, einamoji sąskaita, banko vekseliai ir kt.).
- Grynųjų pinigų ekvivalentai yra turtas, kurį galima greitai paversti grynaisiais. Pinigų ekvivalentai Pinigų ekvivalentai Pinigai ir pinigų ekvivalentai yra patys likvidiausi iš viso balanse esančio turto. Į grynųjų pinigų ekvivalentus įeina pinigų rinkos vertybiniai popieriai, bankininkų akceptai yra lengvai konvertuojami ir jiems kyla nereikšminga rizika. Pavyzdžiai: taupomosios sąskaitos, iždo iždo iždo vekseliai (iždo vekseliai) iždo vekseliai (arba trumpiau - vekseliai) yra trumpalaikė finansinė priemonė, kurią išleidžia JAV iždas, kurių terminas svyruoja nuo kelių dienų iki 52 savaitės (vieneri metai). Jos laikomos viena iš saugiausių investicijų, nes jas remia visas JAV vyriausybės tikėjimas ir kreditas. ir pinigų rinkos priemonės.
- Dabartiniai įsipareigojimai yra įsipareigojimai, mokėtini per vienerius metus. Pavyzdžiui, trumpalaikė skola, mokėtinos sumos mokėtinos sumos mokėtinos sumos yra įsipareigojimas, atsirandantis organizacijai gaunant prekes ar paslaugas iš savo tiekėjų kreditais. Tikimasi, kad mokėtinos sumos bus sumokėtos per metus arba per vieną veiklos ciklą (atsižvelgiant į tai, kuris laikotarpis yra ilgesnis). AP laikoma viena likvidžiausių trumpalaikių įsipareigojimų ir sukauptų įsipareigojimų formų.
Pavyzdys
A bendrovės balanse išvardyti šie punktai:
- Grynieji pinigai: 10 000 USD
- Pinigų ekvivalentai: 20 000 USD
- Gautinos sumos: 5000 USD
- Inventorius: 30 000 USD
- Turtas ir įranga: 50 000 USD
- Mokėtinos sumos: 12 000 USD
- Trumpalaikė skola: 10 000 USD
- Ilgalaikė skola: 20 000 USD
Bendrovės A santykis būtų apskaičiuojamas taip:
Aukščiau pateiktas skaičius rodo, kad A įmonė turi pakankamai pinigų ir pinigų ekvivalentų, kad galėtų sumokėti 136% dabartinių įsipareigojimų. A įmonė yra labai likvidži ir gali lengvai finansuoti savo skolas.
Atsisiųskite nemokamą šabloną
Įveskite savo vardą ir el. Pašto adresą žemiau esančioje formoje ir atsisiųskite nemokamo santykio šabloną dabar!
Grynųjų pinigų normos aiškinimas
Grynųjų pinigų santykis kreditoriams, analitikams ir investuotojams nurodo įmonės einamųjų įsipareigojimų procentinę dalį, kurią grynieji pinigai Finansuose ir apskaitoje grynieji reiškia pinigus (valiutą), kuriuos yra lengva naudoti. Jis gali būti laikomas fizine, skaitmenine forma arba investuojamas į trumpalaikį pinigų rinkos produktą. Ekonomikoje grynieji pinigai reiškia tik fizine forma esančius pinigus. ir pinigų ekvivalentai padengs. Santykis, viršijantis 1, reiškia, kad įmonė galės sumokėti einamuosius įsipareigojimus grynaisiais pinigais ir pinigų ekvivalentais ir turės lėšų.
Kreditoriai teikia pirmenybę dideliam grynųjų pinigų santykiui, nes tai rodo, kad įmonė gali lengvai sumokėti savo skolas. Nors nėra idealios figūros, dažniausiai pirmenybė teikiama ne mažesniam kaip 0,5 ir 1 santykiui. Grynųjų pinigų santykis rodo konservatyviausias įžvalgas apie įmonės likvidumą, nes atsižvelgiama tik į grynuosius pinigus ir jų ekvivalentus.
Svarbu suvokti, kad grynųjų pinigų santykis nebūtinai pateikia gerą įmonės finansinę analizę, nes įmonės paprastai nelaiko pinigų ir pinigų ekvivalentų tokios pat sumos kaip trumpalaikiai įsipareigojimai. Tiesą sakant, jie paprastai blogai naudoja savo turtą, jei balanse laiko dideles grynųjų pinigų sumas. Kai grynieji pinigai patenka į balansą, jie negeneruoja grąžos. Todėl akcininkų pertekliniai pinigai dažnai yra investuojami iš naujo, kad būtų galima gauti didesnę grąžą.
Pagrindiniai išsinešimai
- Grynųjų pinigų santykis yra likvidumo koeficientas, matuojantis įmonės galimybes apmokėti trumpalaikius įsipareigojimus labai likvidžiu turtu.
- Palyginti su dabartiniu ir greituoju rodikliu, tai yra konservatyvesnis bendrovės likvidumo pozicijos matas.
- Idealios figūros nėra, tačiau dažniausiai pageidaujamas bent 0,5 ir 1 santykis.
- Grynųjų pinigų santykis gali būti netinkama bendra įmonės analizė, nes įmonėms yra nerealu laikyti dideles grynųjų pinigų sumas.
Susiję skaitymai
Finansai siūlo finansinio modeliavimo ir vertinimo analitikui (FMVA) ™ FMVA® atestaciją. Prisijunkite prie 350 600 ir daugiau studentų, dirbančių tokiose įmonėse kaip „Amazon“, J. P. Morganas ir „Ferrari“ sertifikavimo programa tiems, kurie nori pakelti savo karjerą į kitą lygį. Norint toliau mokytis ir tobulinti savo karjerą finansų srityje, bus naudingi šie finansų ištekliai:
- Rūgštingumo ir rūgštingumo santykis Rūgštingumo nustatymo koeficientas Rūgštingumo testo santykis, taip pat žinomas kaip greitasis koeficientas, yra likvidumo rodiklis, rodantis, ar pakankamas įmonės trumpalaikis turtas gali padengti trumpalaikius įsipareigojimus
- Finansinių ataskaitų analizė Finansinių ataskaitų analizė Kaip atlikti finansinių ataskaitų analizę. Šis vadovas išmokys jus atlikti pelno (nuostolių) ataskaitos, balanso ir pinigų srautų ataskaitos analizę, įskaitant maržas, rodiklius, augimą, likvidumą, svertą, grąžos normas ir pelningumą.
- Finansinės analizės rodiklių žodynėlis Finansinės analizės rodiklių žodynėlis Terminų ir bendrųjų finansinės analizės rodiklių terminų apibrėžtys. Svarbu suprasti šiuos svarbius terminus.
- Finansinio modeliavimo vadovas Finansinis modeliavimas pradedantiesiems Finansinis modeliavimas pradedantiesiems yra mūsų įvadinis finansinio modeliavimo vadovas - aptariame, kaip sukurti modelį, „Excel“ formules, geriausią praktiką ir dar daugiau.
