Teisiniu požiūriu apgaulė yra veiksmas, kai kažko atsisakoma - būtent pelno, nes jis buvo gautas neteisėtai ar neetiškai. Teismų sistema nurodo asmeniui ar subjektui atsisakyti tokio pelno, kad būtų išvengta nesąžiningos finansinės naudos. Apgaulė nėra bausmės forma, ji yra tik nesąžiningos praktikos sprendimas arba ištaisymas.
Vertybinių popierių prekybos apgaulė
Apgaulė yra labai naudojama kaip priemonė pagal JAV vertybinių popierių įstatymą, verčianti bendroves (ar asmenis) grąžinti visas neteisėtai ir nesąžiningomis priemonėmis uždirbtas lėšas. Tai atsitinka, kai nustatoma, kad įmonė ar asmuo pažeidė Vertybinių popierių ir biržos komisijos (SEC) Vertybinių popierių ir biržos komisijos (SEC) paskelbtus reglamentus. JAV vertybinių popierių ir biržos komisija arba SEC yra nepriklausoma JAV federalinės vyriausybės agentūra. atsakinga už federalinių vertybinių popierių įstatymų įgyvendinimą ir vertybinių popierių taisyklių siūlymą. Ji taip pat atsakinga už vertybinių popierių pramonės ir akcijų bei pasirinkimo sandorių biržų palaikymą.
Bet koks pelnas, gautas grobstant, prekiaujant viešai neatskleista informacija ir vykdant kitus neteisėtus veiksmus, pažeidžia Užsienio korupcinės veiklos įstatymą (FCPA) ir gali būti atmestas.
Disgorgement pavyzdys
Aukščiausiojo teismo byloje Kokesh prieš SEC buvo nuspręsta, kad už nuobaudą skiriama penkerių metų senatis. Šiuo atveju SEC padavė į teismą Charlesą Kokeshą, teigdamas, kad jis pažeidė vertybinių popierių įstatymą, „pasisavindamas daugelio įmonių lėšas“. Teismas nusprendė SEC naudai.
Kokeshas apskundė nutarimą, teigdamas, kad kaltinimai buvo pareikšti praėjus daugiau nei penkeriems metams nuo ieškinių kaupimo. Jo apeliacija buvo atmesta, o aukštesnieji teismai nusprendė, kad dėl to, kad valymas buvo taisomasis, o ne baudžiamasis. Tada Kokeshas turėjo grąžinti 34,9 milijonus dolerių, kuriuos jis uždirbo neteisėtai pasisavinęs keturių verslo plėtros įmonių lėšas.
Ištaisymas ir baudžiamasis veiksmas
Nevalymas turėtų būti vertinamas kaip taisomasis veiksmas, o ne naudojamas kaip bausmė. Remiantis 1934 m. Vertybinių popierių biržos įstatymu, nusižengimas turėtų atimti neteisėtai padariusį neteisėtą asmenį pelną ir būti įspėjimu kiekvienam subjektui, kuris bando efektyviai pavogti iš kitų ar pasipelnyti neetiškai.
Nesąžiningumas laikomas teisinga gynimo priemone, o ne baudžiamuoju veiksmu. Jis nėra skirtas bausti, bet veikti kaip teisingumo įrankis, reikalaujantis grąžinti neteisėtai gautą pelną. Tai reiškia, kad norėdamas būti teisingas ir nebausti, SEC gali susigrąžinti tik apytikslę neteisėtai ar neetiškai uždirbtą sumą. Palūkanų ieškojimas Paprastos palūkanos Paprasta palūkanų formulė, apibrėžimas ir pavyzdys. Paprastosios palūkanos yra palūkanų apskaičiavimas, neatsižvelgiant į sudėties poveikį. Daugeliu atvejų palūkanos susiejamos su kiekvienu paskirtu paskolos laikotarpiu, tačiau paprastų palūkanų atveju - ne. Paprastųjų palūkanų apskaičiavimas yra lygus pagrindinei sumai, padaugintai iš palūkanų normos, padaugintos iš laikotarpių skaičiaus. ar papildomas mokėjimas atgrasymą padarytų baudžiamuoju.
Pažeidėjai paprastai laiko grobimą kaip bausmę, o įžeistasis ir SEC vertina grobį kaip transporto priemonę, kuria jie gali atitaisyti padarytą žalą. Nusikaltusi šalis plačiai vertina veiksmą kaip bausmės formą už jų neteisėtus ar neetiškus veiksmus. Kol kas apgaulė yra paženklinta taisomaisiais veiksmais ir yra skirta neteisėtai gautam pelnui grąžinti į atitinkamas rankas.
Susiję skaitymai
Finansai yra oficialus finansinio modeliavimo ir vertinimo analitiko (FMVA) ™ FMVA® sertifikavimo teikėjas. Prisijunkite prie 350 600 ir daugiau studentų, dirbančių tokiose įmonėse kaip „Amazon“, J. P. Morganas ir „Ferrari“ sertifikavimo programa, skirta visiems paversti pasaulinio lygio finansų analitikais.
Norėdami toliau mokytis ir tobulinti savo žinias apie finansinę analizę, labai rekomenduojame toliau pateiktus papildomus išteklius:
- „Insider Trading“ „Insider Trading“ prekyba vertybiniais popieriais, naudojantis viešai neatskleista informacija, reiškia viešai parduodamos bendrovės vertybinių popierių pirkimo ar pardavimo praktiką, turint reikšmingos informacijos, kuri yra
- Sarbaneso Oxley aktas Sarbaneso Oxley aktas Sarbaneso-Oxley aktas yra JAV federalinis įstatymas, kurio tikslas - apsaugoti investuotojus, užtikrinant patikimesnę ir tikslesnę įmonės informaciją.
- 1933 m. Vertybinių popierių įstatymas 1933 m. Vertybinių popierių įstatymas 1933 m. Vertybinių popierių įstatymas buvo pirmasis didelis federalinis vertybinių popierių įstatymas, priimtas po 1929 m. Akcijų rinkos katastrofos. Įstatymas taip pat vadinamas „Tiesos vertybinių popierių įstatymu“, „Federalinio vertybinių popierių įstatymu“ arba 1933 m. . Jis buvo priimtas 1933 m. Gegužės 27 d. Per didžiąją depresiją. ... įstatymu buvo siekiama ištaisyti kai kuriuos pažeidimus
- Populiariausi apskaitos skandalai Populiariausi apskaitos skandalai Per pastaruosius du dešimtmečius įvyko vieni blogiausių apskaitos skandalų istorijoje. Dėl šių finansinių nelaimių buvo prarasta milijardai dolerių. Šiame
